पूंजीगत लाभ वितरण क्या है?
पूंजीगत लाभ वितरण म्यूचुअल फंड या एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) द्वारा शेयरों और अन्य परिसंपत्तियों के फंड की बिक्री से प्राप्त आय के एक हिस्से का भुगतान है। यह फंड के लेनदेन से प्राप्त आय का निवेशक हिस्सा है।
यह फंड के समग्र लाभ का हिस्सा नहीं है। फंड एक वर्ष के दौरान धन प्राप्त कर सकता है या खो सकता है, और आपका संतुलन उसी हिसाब से बढ़ेगा या घटेगा। लेकिन अगर फंड उस वर्ष के दौरान अपने किसी भी शेयर की बिक्री से प्राप्त हुआ, तो वह अपने शेयरधारकों को पूंजीगत लाभ वितरण करेगा।
अपने शेयरधारकों को नियमित पूंजीगत लाभ वितरण करने के लिए कानून द्वारा म्युचुअल फंड की आवश्यकता होती है। म्यूचुअल फंड शेयरों के मालिकों के पास तत्काल भुगतान के रूप में पूंजीगत लाभ वितरण लेने या अतिरिक्त फंड शेयरों में इसे फिर से संगठित करने का विकल्प है।
पूंजीगत लाभ वितरण की पहचान दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ या अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में की जाएगी और यह कर योग्य है।
जो लोग वास्तव में करों का भुगतान करने से नफरत करते हैं, वे कर-कुशल निधि और अन्य कर-कुशल निवेशों पर विचार कर सकते हैं।
कैपिटल गेन्स डिस्ट्रीब्यूशन को समझना
आम तौर पर, एक म्यूचुअल फंड या ईटीएफ प्रत्येक वर्ष के अंत में पूंजीगत लाभ वितरण करता है। वितरण कर के वर्ष के दौरान फंड के प्रबंधकों द्वारा स्टॉक या अन्य परिसंपत्तियों की बिक्री की आय का प्रतिनिधित्व करता है।
निवेशक को यह ध्यान में रखना चाहिए कि पूंजीगत लाभ के वितरण पर रोक लगाने के बजाय इसे निधि में फिर से लाना प्रभावी रूप से एक वापसी है। यह वितरण की राशि से आपके द्वारा निवेश की गई शुद्ध राशि को कम कर देता है।
कैपिटल गेन्स डिस्ट्रीब्यूशन के टैक्स विचार
म्युचुअल फंड शेयरों के धारकों को पूंजीगत लाभ वितरण पर करों का भुगतान करने की आवश्यकता होती है, जो कि उनके द्वारा किए गए धन से की जाती है, चाहे धन को अतिरिक्त शेयरों में पुनर्निवेश किया जाए या नहीं। नगरपालिका बांड फंड के लिए एक अपवाद है, जो संघीय स्तर पर और आमतौर पर राज्य स्तर पर कर-मुक्त हैं।
कर उस वर्ष के लिए देय नहीं हैं यदि निवेशक फंड का मालिक IRA, 401 (k), या किसी अन्य कर-स्थगित सेवानिवृत्ति योजना के हिस्से के रूप में है। कर तब होंगे जब सेवानिवृत्ति के बाद धनराशि वापस ले ली जाएगी।
यदि फंड किसी सेवानिवृत्ति योजना में नहीं है, तो कर उस कर रिपोर्टिंग अवधि के लिए हैं।
वर्तमान आईआरएस विनियम
मौजूदा आईआरएस नियमों के तहत, पूंजीगत लाभ वितरण पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाया जाता है, चाहे किसी व्यक्ति के पास फंड के शेयरों में कितना समय हो। इसका मतलब है कि व्यक्ति की साधारण आयकर दर के आधार पर कर की दर 0%, 15% या 20% है।
जो लोग वास्तव में कर चुकाने से घृणा करते हैं, वे कर-कुशल निवेशों पर विचार कर सकते हैं, जिसमें कर-कुशल निधि भी शामिल है। कर-कुशल निधि अपने विवरणों में स्वयं की पहचान करते हैं। वे आक्रामक विकास निधियों की तुलना में कम बार स्टॉक खरीदने और बेचने की प्रवृत्ति रखते हैं और कर-मुक्त आय के लिए कुछ नगरपालिका बांड फंड रख सकते हैं।
पूंजीगत लाभ का वितरण तब भी किया जा सकता है जब वर्ष के दौरान किसी फंड का समग्र मूल्य गिर गया हो। अर्थात्, एक फंड ने कुछ शेयरों को बेचा हो सकता है जिनकी कीमत में सराहना की गई थी, लेकिन इन लाभों को ऑफसेट किया जा सकता है या यहां तक कि पैसे खो चुके अन्य निवेशों द्वारा भी मिटाया जा सकता है।
चाबी छीन लेना
- एक कैपिटल गेन डिस्ट्रीब्यूशन किसी फंड की स्टॉक और अन्य परिसंपत्तियों की बिक्री की आय का निवेशक हिस्सा है। निवेशक को डिस्ट्रीब्यूशन पर कैपिटल गेन्स टैक्स देना होगा, चाहे वे फंड के रूप में लिए जाएं या फंड में पुनर्निवेश किया जाए। डिस्ट्रीब्यूशन पर टैक्स बकाया है। वह कर वर्ष, जब तक कि फंड कर-हटाए गए सेवानिवृत्ति खाते का हिस्सा न हो।
कैपिटल गेन्स डिस्ट्रीब्यूशन और नेट एसेट वैल्यू
जैसा कि आम शेयरों में होता है, पूंजीगत लाभ और लाभांश के वितरण से वितरित राशि से फंड की शुद्ध संपत्ति मूल्य (एनएवी) घट जाती है। उदाहरण के लिए, प्रति शेयर $ 20 की कुल संपत्ति के साथ एक फंड का फंड मैनेजर शेयरधारकों को $ 5 वितरण का भुगतान कर सकता है। इससे फंड की नेट एसेट वैल्यू 5 डॉलर घटकर 15 डॉलर रह जाएगी।
हालांकि यह म्यूचुअल फंड के मूल्य चार्ट पर पूर्व-लाभांश तिथि पर कीमत में गिरावट के रूप में प्रकट होता है, फंड की कुल वापसी नहीं बदली है। प्रतिभूतियों पर अवास्तविक लाभ म्यूचुअल फंड के शुद्ध परिसंपत्ति मूल्य को तब तक निर्धारित करते हैं जब तक वे बेचे नहीं जाते हैं।
