कनाडा में मालिकाना संपत्ति लाभदायक हो सकती है यदि आप कनाडाई कर कानूनों को समझते हैं जो अचल संपत्ति निवेश पर लागू होते हैं।
कनाडा में संपत्ति खरीदने और रखने के लिए कोई निवास या नागरिकता की आवश्यकता नहीं है। आप एक अस्थायी आधार पर एक कनाडाई निवास पर कब्जा कर सकते हैं, लेकिन यदि आप एक विस्तारित प्रवास की इच्छा रखते हैं या एक स्थायी निवासी बनना चाहते हैं, तो आपको आव्रजन आवश्यकताओं का पालन करना होगा। गैर-निवासी भी कनाडा में किराये की संपत्ति के मालिक हो सकते हैं, लेकिन कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) के साथ वार्षिक कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है।
संपत्ति कर
जब आप एक संपत्ति खरीदते हैं, तो आप एक प्रांतीय हस्तांतरण कर का भुगतान करते हैं यह प्रांत से दूसरे प्रांत में भिन्न होता है, लेकिन पहले $ 200, 000 पर लगभग 1% और शेष राशि पर 2% हो सकता है। कुछ छूट लागू होती है अगर यह कनाडा में आपकी पहली संपत्ति खरीद है। नगरपालिका भी मूल्यांकन किए गए संपत्ति मूल्य के आधार पर वार्षिक संपत्ति कर लगाती है, जो बाजार मूल्य को दर्शाता है। स्कूल और अन्य कर इस नगरपालिका कर में शामिल हैं। एक विशिष्ट संपत्ति पर वर्तमान नगरपालिका कर की जानकारी आमतौर पर आसानी से उपलब्ध है।
नई घर खरीद संघीय माल और सेवा कर (जीएसटी) के अधीन है, लेकिन नए या बिल्डर-पुनर्निर्मित घरों के लिए एक आंशिक छूट प्राप्त की जा सकती है, अगर आप घर में रहने की योजना बनाते हैं। जीएसटी पुनर्विक्रय घरों पर लागू नहीं होता है।
किराये की संपत्ति पर कर
कैनेडियन इनकम टैक्स एक्ट के लिए आवश्यक है कि सकल संपत्ति किराये की आय का 25% प्रत्येक वर्ष प्रेषित किया जाए। हालांकि, अनिवासी एनआर 6 फॉर्म को पूरा करके शुद्ध किराये की आय (खर्च के बाद) का 25% भुगतान करने का चुनाव कर सकते हैं। यदि किराये की संपत्ति शुद्ध घाटे को बढ़ाती है, तो आप पहले भुगतान किए गए करों को पुनः प्राप्त कर सकते हैं। आपकी आय का अलग-अलग तरीके से इलाज किया जाएगा जो इस बात पर निर्भर करता है कि आप सह-मालिक हैं या साझेदार हैं और क्या इसे किराये या व्यवसाय की आय माना जाता है।
आप किराये की आय अर्जित करने के लिए दो प्रकार के खर्चों में कटौती कर सकते हैं: वर्तमान परिचालन व्यय और पूंजीगत व्यय। उत्तरार्द्ध दीर्घकालिक लाभ प्रदान करता है। एक किराये की संपत्ति के लिए फर्नीचर या उपकरण की लागत को उस वर्ष के लिए आपकी किराये की आय के खिलाफ नहीं काटा जा सकता है। हालांकि, लागत को वर्षों की अवधि में घटाया जा सकता है, क्योंकि ये वस्तुएं मूल्य में कमी करती हैं। कटौती को पूंजी लागत भत्ता (CCA) कहा जाता है।
यदि संपत्ति एक निवेश संपत्ति है, तो संपत्ति कर और बंधक, बैंक ऋण या क्रेडिट ब्याज की लाइन कनाडा में कर कटौती योग्य हैं। निवेश उद्देश्यों के लिए अपने बंधक का उपयोग करने के बारे में अधिक जानने के लिए, बनाना एक कर-कटौती योग्य कनाडाई बंधक को पढ़ना सुनिश्चित करें।
कनाडाई संपत्ति बेचना
जब कोई अनिवासी एक कनाडाई संपत्ति बेचता है, तो कनाडा सरकार किसी भी बिक्री का 50% एक रोक के रूप में लेती है। अमेरिकी निवासियों को पूंजीगत लाभ को आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को भी रिपोर्ट करना होगा। हालांकि, अगर कनाडा में लाभ पर कर लगाया गया है, तो इसे विदेशी कर क्रेडिट के रूप में दावा किया जा सकता है। जब कोई अनिवासी एक कनाडाई संपत्ति बेचता है, तो विक्रेता को क्रेता को CRA द्वारा तैयार निकासी प्रमाणपत्र प्रदान करना चाहिए। इस प्रमाण पत्र के बिना, खरीदार खरीद मूल्य का एक हिस्सा रख सकता है, क्योंकि खरीदार गैर-निवासी के किसी भी कर के लिए सीआरए के लिए व्यक्तिगत रूप से उत्तरदायी हो सकता है।
जब आप कनाडा छोड़ते हैं, तो पूंजीगत संपत्ति का "समझा हुआ विवाद" होता है। दूसरे शब्दों में, यदि आपके पास मूल्य में सराहना की गई कनाडाई संपत्ति है, तो आप उन लाभों पर कर का भुगतान करेंगे, जब आप देश छोड़ते हैं। यह "डीम्ड डिस्पोजल" तब भी लागू हो सकता है जब एक अनिवासी संपत्ति के मालिक की मृत्यु हो जाती है या जब कोई संपत्ति किसी व्यक्ति से किसी व्यक्ति की कंपनी या रिश्तेदार को हस्तांतरित हो जाती है, भले ही कोई पैसा नहीं दिया गया हो।
होम इक्विटी ऋण
आप अपनी कनाडाई आवासीय संपत्ति को रिवर्स मॉर्टगेज या होम इक्विटी लाइन ऑफ क्रेडिट (HELOC) से निकाल सकते हैं।
एक रिवर्स मॉर्टगेज हर किसी के लिए नहीं है, लेकिन, वे घर के मालिकों को 60 वर्ष या उससे अधिक उम्र के नियमित भुगतान को लेने की अनुमति देते हैं, जो कि घर के वर्तमान मूल्य का 40% तक है। किसी भी पुनर्भुगतान की आवश्यकता नहीं है और आय कर-मुक्त है। धन का निवेश किया जा सकता है, ब्याज व्यय को बंद किया जा सकता है (यदि धन एक आय-उत्पादक संपत्ति में निवेश किया जाता है) और घर के मालिक जब तक चाहें घर में रह सकते हैं। जब मकान मालिक की मृत्यु हो जाती है या घर बेचता है, तो ऋण समाप्त हो जाता है, जिस बिंदु पर उसे बिक्री की आय के साथ भुगतान किया जाता है।
एक ऋण या क्रेडिट लाइन को सुरक्षित करने के लिए अपने घर पर एक हेलो एक दूसरा बंधक है। यह एक पारंपरिक बंधक की तुलना में अधिक भुगतान लचीलापन प्रदान करता है क्योंकि आप किसी भी समय प्रिंसिपल की किसी भी राशि का भुगतान कर सकते हैं, बिना दंड के। ऋण की एक पंक्ति पर ब्याज दर आमतौर पर बंधक दरों से अधिक होती है लेकिन, आमतौर पर असुरक्षित ऋण से कम होती है।
वैकल्पिक रियल एस्टेट निवेश
रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट (आरईआईटी) सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियां हैं जो अचल संपत्ति परिसंपत्तियों के पोर्टफोलियो में निवेश करते हैं। अधिकांश कनाडा स्थित REITs कनाडा के बेंचमार्क टोरंटो स्टॉक एक्सचेंज (S & P / TSX) पर व्यापार करते हैं।
ट्रस्टों के रूप में, उन्हें अपनी कर योग्य आय का अधिकांश हिस्सा शेयरधारकों को वितरित करना चाहिए। 2007 में, कनाडा की संघीय सरकार ने माना कि आय ट्रस्टों को 1 जनवरी, 2011 तक साधारण कर-भुगतान निगमों में परिवर्तित करना होगा, लेकिन इस कानून से कई REITS को बख्शा गया। नए ट्रस्ट नियमों में निष्क्रिय राजस्व स्रोतों (वास्तविक संपत्तियों, ब्याज, वास्तविक संपत्तियों से पूंजीगत लाभ, लाभांश और रॉयल्टी से किराए), और अपनी आय का 75% किराया और पूंजीगत लाभ हिस्से से अपनी आय का 95% बनाए रखने के लिए आरईआईटी की आवश्यकता होती है। पिछले नियम के। यदि आरईआईटी इस संरचना को बनाए रखता है, तो यह पिछले ट्रस्ट टैक्स कानूनों के तहत रहेगा। इस प्रकार की आय संरचना पर अधिक जानकारी के लिए, REIT कराधान की मूल बातें पढ़ें।
निष्कर्ष
संक्षेप में, कनाडा के कानून काफी उदार हैं जब अचल संपत्ति के मालिक होते हैं। आपको कनाडा का नागरिक होने या देश में रहने की आवश्यकता नहीं है, और संपत्ति कर और ब्याज व्यय कर कटौती योग्य हैं। लाभकारी रूप से निवेश करने के लिए, हालांकि, आपको निवेश के प्रत्येक चरण के कर निहितार्थों के बारे में पता होना चाहिए, संपत्ति के मालिक होने और इसे आबाद करने या किराए पर लेने से, अंततः इसे बेचने के लिए।
