लाभार्थी क्या है?
लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जो किसी चीज़ से लाभ और / या लाभ प्राप्त करता है। वित्तीय दुनिया में, एक लाभार्थी आम तौर पर किसी व्यक्ति को ट्रस्ट, वसीयत या जीवन बीमा पॉलिसी से वितरण प्राप्त करने के लिए संदर्भित करता है। लाभार्थियों को या तो विशेष रूप से इन दस्तावेजों में नामित किया गया है या वे उन शर्तों को पूरा करते हैं जो उन्हें वितरण के लिए पात्र बनाती हैं।
चाबी छीन लेना
- एक लाभार्थी एक व्यक्ति है जो एक लाभ प्राप्त करता है, जो आमतौर पर एक मौद्रिक लाभ होता है। वितरण आमतौर पर कर परिणामों के साथ आते हैं और कभी-कभी विभिन्न शर्तों के होते हैं। यदि वितरण सेवानिवृत्ति के खाते के रूप में है, तो विचार करने के लिए कई कारक हैं, जैसे कि समय सीमा और वितरण मात्रा, खाते के प्रकार पर निर्भर करता है।
लाभार्थी
एक लाभार्थी को समझना
आमतौर पर, किसी भी व्यक्ति या संस्था को ट्रस्ट, वसीयत या जीवन बीमा पॉलिसी का लाभार्थी कहा जा सकता है। निधियों को वितरित करने वाला व्यक्ति या उपकारी व्यक्ति, निधियों के संवितरण पर विभिन्न शर्त लगा सकता है, जैसे लाभार्थी एक निश्चित आयु प्राप्त करने या विवाहित होने पर। लाभार्थी के कर परिणाम भी हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, जबकि अधिकांश जीवन बीमा पॉलिसियों के मूलधन पर कर नहीं लगाया जाता है, उपार्जित ब्याज पर कर लगाया जा सकता है।
योग्य खातों का लाभार्थी
401 (के) या IRA की तरह योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं, लाभार्थी को नामित करने के लिए खाताधारक की क्षमता प्रदान करती हैं। योग्य योजना धारक के गुजरने पर, एक लाभार्थी लाभार्थी अपने स्वयं के इरा में आय को रोल करने में सक्षम हो सकता है। यदि लाभार्थी जीवनसाथी नहीं है, तो वितरण के तीन अलग-अलग विकल्प हैं।
पहला एकमुश्त वितरण लेना है, जो लाभार्थी की साधारण आय स्तर पर पूरी राशि को कर योग्य बनाता है। दूसरा एक विरासत IRA स्थापित करना और लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा के आधार पर एक वार्षिक राशि निकालना है, जिसे "खिंचाव IRA" के रूप में भी जाना जाता है। तीसरा विकल्प मूल खाते के मालिक की मृत्यु की तारीख के पांच साल के भीतर किसी भी समय धनराशि वापस लेना है।
2020 में प्राप्त विरासत के लिए स्ट्रेच विकल्प उपलब्ध नहीं है, 2019 के रिटायरमेंट एनहांसमेंट (SECURE) अधिनियम के लिए प्रत्येक समुदाय की स्थापना के कारण, और इस प्रकार केवल एकमुश्त और पांच-वर्षीय नियम विकल्प उपलब्ध हैं। आगे। SECURE अधिनियम यह कहता है कि सेवानिवृत्ति खाते के एक लाभार्थी को सभी वितरण 10 वर्षों के भीतर करने होंगे।
इस घटना में लाभार्थी या तो एक संपत्ति या एक ट्रस्ट है, वितरण नियम अधिक सीमित हैं। संपत्ति के लिए छोड़ी गई कोई भी कार्यवाही इसे प्रोबेट के अधीन कर देती है।
जीवन बीमा का लाभार्थी
जीवन बीमा की आय को लाभार्थी को कर-मुक्त माना जाता है और इसे सकल आय के रूप में रिपोर्ट नहीं किया जाता है। हालांकि, प्राप्त या अर्जित किसी भी ब्याज को कर योग्य माना जाता है और इसे किसी अन्य ब्याज के रूप में रिपोर्ट किया जाता है।
एक गैर-लाभकारी वार्षिकी का लाभार्थी
अयोग्य घोषित वार्षिकी को कर-आस्थगित निवेश वाहन माना जाता है जो मालिकों को लाभार्थी नामित करने की अनुमति देता है। स्वामी की मृत्यु पर, लाभार्थी मृत्यु लाभ पर किसी भी कर के लिए उत्तरदायी हो सकता है। जीवन बीमा के विपरीत, वार्षिक निवेश राशि के ऊपर किसी भी लाभ पर साधारण मृत्यु के रूप में वार्षिक मृत्यु लाभ पर कर लगाया जाता है। उदाहरण के लिए, यदि मूल खाता स्वामी ने $ 100, 000 के लिए एक वार्षिकी खरीदी और फिर मूल्य 150, 000 डॉलर होने पर निधन हो गया, तो $ 50, 000 का लाभ लाभार्थी को साधारण आय के रूप में लगाया जाता है।
