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आम तौर पर, 5 साल का नियम एक इरा से धन की वापसी की चिंता करता है। हालांकि, कई अलग-अलग प्रकार के पांच-वर्षीय नियम वास्तव में मौजूद हैं। दो विशेष रूप से रोथ इरा पर लागू होते हैं: धन निकालने से पहले एक प्रतीक्षा अवधि। एक और विरासत IRAs से धन के वितरण अनुसूची से संबंधित है, या तो रोथ या पारंपरिक वाले।

चाबी छीन लेना

• 5-वर्षीय नियम IRAs.One से निकासी से संबंधित है। 5-वर्षीय नियमों का सेट रोथ IRAs पर लागू होता है, कमाई से पहले एक प्रतीक्षा अवधि तय करता है या धनराशि को खाते से निकाला जा सकता है। 5 साल का नियम अंतर्निहित IRAs पर लागू होता है, दोनों पारंपरिक और रोथ्स। यह जताता है कि गैर-असभ्य लाभार्थी पांच साल की अनुसूची पर वितरण करते हैं।

रोथ इरा के लिए 5-वर्षीय नियम की मूल बातें

कमाई

किसी रोथ इरा को योगदान किसी भी समय मूल खाता धारक को वितरित किया जा सकता है। हालांकि, करों या जुर्माने के बिना अपने रोथ से कमाई को वापस लेने के लिए आपको 59 old साल का होना चाहिए और खाता 5 साल का होना चाहिए। यहां तक ​​कि अगर आप पहले से ही 59 if हैं, तो आपको कम से कम पांच साल के लिए रोथ की स्थापना और आयोजित करना होगा। यह संक्षेप में, रोथ्स के लिए 5 साल का नियम है।

5 साल का नियम तभी सीमित है जब आप अपनी कमाई को निकाल सकते हैं अपने रोथ इरा से । इसका मतलब है कि ब्याज, लाभांश, पूंजीगत लाभ, और किसी भी अन्य आय से आपके रोथ निवेश जमा हुए हैं। (योगदान सीमित नहीं हैं क्योंकि वे आपके कर-कर के पैसे से आए थे - जब आपने उन्हें अपने रोथ में जमा किया था तो आपको कटौती नहीं मिली थी। इसलिए, आईआरएस कहते हैं, आप किसी भी समय और किसी भी उम्र में अपना योगदान वापस ले सकते हैं, जो आप चाहते हैं। बिना किसी दंड या कर के)

5 साल की घड़ी किसी भी रोथ इरा के लिए आपके पहले योगदान के साथ टिकना शुरू कर देती है — जरूरी नहीं कि आप जिस से फंड निकाल रहे हों। घड़ी का नियम एक पारंपरिक IRA से Roth IRA के रूपांतरण पर भी लागू होता है।

रूपांतरण

दूसरा 5-वर्षीय नियम यह निर्धारित करता है कि पारंपरिक IRA को Roth IRA में बदलने से प्रिंसिपल का वितरण दंड-मुक्त है या नहीं। (आप रूपांतरण पर कर का भुगतान करते हैं।)

प्रत्येक रूपांतरण की अपनी 5 साल की अवधि होती है, लेकिन आईआरएस नियम सबसे पुराने रूपांतरणों को निर्धारित करते हैं जिन्हें पहले वापस ले लिया जाता है। रोथ इरा के लिए निकासी का क्रम पहले योगदान दे रहा है, इसके बाद रूपांतरण और फिर कमाई।

5-वर्षीय नियम को तोड़ना

इनहेरिटेड IRAs के लिए 5-वर्षीय नियम की मूल बातें

पांच साल का नियम कई विकल्पों में से एक पर लागू होता है जो लाभार्थियों के पास होते हैं जब यह एक विरासत IRA से वितरण लेने की बात आती है। चाहे वह पारंपरिक इरा हो या रोथ इरा, उत्तराधिकारियों को खाते से वार्षिक आवंटन लेने की आवश्यकता होती है, जिसे आवश्यक न्यूनतम वितरण के रूप में जाना जाता है।

यदि मालिक ने मृत्यु के समय पहले से ही आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) प्राप्त करना शुरू कर दिया है, तो लाभार्थी को अपने स्वयं के जीवन प्रत्याशा के आधार पर वितरण को गणना के रूप में प्राप्त करना या एक नया शेड्यूल प्रस्तुत करना जारी रखना चाहिए। यदि स्वामी ने अभी तक RMD शेड्यूल नहीं चुना है या 72 साल की उम्र नहीं हुई है (वह उम्र जब RMDs वर्ष 2020 तक शुरू होती है), तो IRA के लाभार्थी के पास धनराशि वापस लेने के लिए पांच साल की खिड़की होती है, जो तब आय के अधीन होगी। करों।

यह नियम गैर-spousal लाभार्थियों पर लागू होता है। जीवनसाथी में अधिक लचीलापन होता है; वे मौजूदा IRA को अपने नाम में स्थानांतरित कर सकते हैं और RMD- आयु तक पहुंचने तक वितरण को स्थगित कर सकते हैं।

एक SEP-IRA और एक साधारण IRA को एक पारंपरिक IRA के रूप में वर्गीकृत किया जाता है जब वे विरासत में मिलते हैं। रोथ इरास रोथ इरा रहेंगे।

पांच साल का नियम लाभार्थियों को अवसर की एक खिड़की देता है जब वे कर के बिना धन निकाल सकते हैं। पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक, पांच साल की खिड़की के अंत में, प्राप्तकर्ता को विरासत में दिए गए खाते से सभी फंडों को हटा देना चाहिए।

पारंपरिक इरा के लिए 5-वर्षीय नियम

5-वर्षीय नियम के तहत, लाभार्थी को किसी भी वितरण पर सामान्य 10% की वापसी का सामना नहीं करना पड़ेगा, भले ही वह 59 it होने से पहले ही कर दें। लाभार्थी की नियमित कर दर पर, हालाँकि, धनराशि पर आयकर देय होगा।

IRA के नए मालिक अपने नाम के तहत किसी अन्य खाते में सभी फंडों को रोल कर सकते हैं या इसे एकमुश्त में नकद कर सकते हैं, या एक संयोजन कर सकते हैं। 5-वर्षीय विंडो के भीतर, प्राप्तकर्ता को IRA खाते में विरासत में योगदान करना जारी रह सकता है। जब वे पांच वर्ष पूरे हो जाते हैं, तब भी, लाभार्थी को सभी संपत्तियों को वापस लेना होगा।

रोथ इरा के लिए 5-वर्षीय नियम

रोथ इरा पांच साल की विरासत नियम के अधीन है। लाभार्थी को मालिक की मृत्यु की पांचवीं वर्षगांठ वाले वर्ष के 31 दिसंबर तक विरासत में प्राप्त IRA के पूरे मूल्य को अलग करना चाहिए।

विशेष रूप से, पांच साल की अवधि के दौरान किसी भी आरएमडी की आवश्यकता नहीं होती है। उदाहरण के लिए, रॉन की मृत्यु 2021 में हुई, जो रोथ इरा को अपनी बेटी रमोना के पास छोड़ गया। यदि वह पांच साल के भुगतान के लिए विरोध करती है, तो उसे 31 दिसंबर, 2024 तक सभी परिसंपत्तियों को वितरित करना होगा।

यदि लाभार्थी एक विरासत में प्राप्त रोथ इरा से वितरण ले रहा है जो पांच साल से अधिक समय से मौजूद है, तो सभी वितरण कर-मुक्त होंगे। इसके अलावा, कर-मुक्त वितरण कमाई या मूलधन से बना हो सकता है। उस फंड के लाभार्थियों के लिए, जो उस पांच-वर्ष के निशान से नहीं मिला है, कमाई की निकासी कर योग्य है, लेकिन मूलधन अछूता रहता है।

एक उदाहरण

उदाहरण के लिए, मान लें कि मूल IRA खाताधारक 70 had वर्ष की आयु तक पहुंचने से पहले ही मर गया था, लेकिन उसने तीन साल पहले ही खाता स्थापित किया था। इस परिदृश्य में, लाभार्थी को करों में वृद्धि किए बिना रोथ आईआरए निवेश पर कमाई को वापस लेने से पहले दो अतिरिक्त वर्षों तक इंतजार करना होगा। यह वजीफा कुछ गंभीर मुद्दों को उठा सकता है क्योंकि, पांच साल के नियम के तहत, सभी परिसंपत्तियों को मूल खाताधारक की मृत्यु के बाद पांच साल के भीतर विरासत में दिए गए IRA से हटा दिया जाना चाहिए।

लाभार्थियों को अपने पास मौजूद सभी विकल्पों का पता लगाना चाहिए, जब विरासत में मिले रोथ IRA से वितरण लेने की बात आती है और वह चुनता है जो उनकी स्थिति के अनुकूल हो। उपरोक्त उदाहरण में, लाभार्थी 5-वर्षीय योजना का उपयोग करने के बजाय अपनी जीवन प्रत्याशा के आधार पर वितरण का विकल्प चुन सकता है।

पांच साल के नियम के लिए तर्क

रोथ इरा एक प्रकार का सेवानिवृत्ति खाता है। रिटायरमेंट के लिए बचत और निवेश के अलावा किसी और चीज के लिए उनका इस्तेमाल करना उनके उद्देश्य को विफल कर देता है। एक नियम है कि निवेशकों को अपनी कमाई को वापस लेने से पहले कम से कम पांच साल इंतजार करना पड़ता है, इस सिद्धांत को पुष्ट करता है कि रोथ इरा लंबी अवधि के निवेश के लिए डिज़ाइन किए गए हैं और उन्हें लाभ के साथ बचत खाता नहीं माना जाना चाहिए - सेक्सी कर-मुक्त विकास। रोथ की स्थापना करने वाले विधायकों ने सोचा कि पांच साल के इंतजार से लोगों को इसका दुरुपयोग करने में मदद मिलेगी।

विरासत में मिले IRAs के लिए, पांच साल की अनुसूची IRS से एक समझौता है। यह समझता है कि IRAs बहुत लोकप्रिय नहीं होंगे यदि वे वसीयत नहीं की जा सकती हैं; यदि उन पर से गुजरना लाभार्थियों के लिए कर का बोझ है। उसी समय, ये उत्तराधिकारी वे नहीं थे जिन्होंने खाते को वित्त पोषित किया था, और आईआरएस इसे किसी भी कर राजस्व पर चूक नहीं करना चाहता है, विशेषकर पारंपरिक आईआरए पर। इसलिए, लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा के आधार पर या तो पंचवर्षीय योजना या एक के अनुसार धनराशि वापस ली जाती है।