403 (बी) योजना परिभाषा

403 (बी) योजना क्या है?

403 (बी) योजना (403 बी या 403 बी योजना के रूप में विभिन्न लिखित) सार्वजनिक स्कूलों और कर-मुक्त संगठनों के कुछ कर्मचारियों के लिए एक सेवानिवृत्ति खाता है। प्रतिभागियों में शिक्षक, स्कूल प्रशासक, प्रोफेसर, सरकारी कर्मचारी, नर्स, डॉक्टर और लाइब्रेरियन शामिल हैं। धार्मिक मंत्री भी इन योजनाओं में भाग ले सकते हैं। ध्यान दें, हालांकि, एक विशेष योजना प्रकार है - 403 (बी) (9) -जो विशेष रूप से धार्मिक संस्थानों के कर्मचारियों के लिए डिज़ाइन किया गया है।

चाबी छीन लेना

• 403 (बी) के 401 (के) एस से मिलते-जुलते हैं, लेकिन वे निजी क्षेत्र के श्रमिकों के बजाय पब्लिक स्कूलों और कर-मुक्त संगठनों के कर्मचारियों की सेवा करते हैं। 401 (के) की तुलना में 403 (बी) के फायदे तेजी से निहित शामिल हो सकते हैं आपके फंड्स और अतिरिक्त कैच-अप योगदान करने की क्षमता। निवेश के विकल्प 403 (बी) के साथ अधिक सीमित हो सकते हैं, हालांकि, और कुछ खाते 401 (के) एस की तुलना में लेनदारों से कम सुरक्षा प्रदान करते हैं।

403 (बी) योजना को समझना

403 (बी) योजना की विशेषताएं और फायदे मोटे तौर पर 401 (के) योजना में पाए गए हैं। दोनों की समान मूल योगदान सीमाएं हैं- 2020 में $ 19, 500। कर्मचारी और नियोक्ता योगदान का संयोजन 2020 में $ 57, 000 से कम (2019 में $ 56, 000) या कर्मचारी के सबसे हाल के वार्षिक वेतन का 100% तक सीमित है। दोनों भी रोथ हैं। विकल्प और प्रतिभागियों को जुर्माना लगाने के बिना धनराशि वापस लेने के लिए 59½ वर्ष की आयु तक पहुंचने की आवश्यकता होती है। 401 (के) की तरह, 403 (बी) योजना में 50 वर्ष और उससे अधिक उम्र (2019 में $ 6, 000) के लिए $ 6, 500 का योगदान है। यह एक ही नियोक्ता के साथ 15 या अधिक वर्षों की सेवा वाले लोगों के लिए एक विशेष योजना भी प्रस्तुत करता है (नीचे देखें)।

हालांकि यह बहुत आम नहीं है, आपकी नौकरी की स्थिति आपको 401 (के) और 403 (बी) योजना दोनों तक पहुंच प्रदान कर सकती है। इन मामलों में, कर्मचारी दोनों खातों में योगदान दे सकते हैं। हालाँकि, दोनों योजनाओं में आपका कुल योगदान $ 19, 500 (2019 में $ 19, 000) की सीमा से अधिक नहीं हो सकता है, न कि किसी 401 (के) कैच-अप योगदान को गिनते हुए।

403 (बी) योजना

403 (बी) सेवानिवृत्ति योजना के लाभ

नियमित रूप से 403 (बी) योजना में आय और रिटर्न को तब तक के लिए स्थगित कर दिया जाता है जब तक कि उन्हें वापस नहीं लिया जाता है। एक रोथ 403 (बी) में राशि पर रिटर्न और रिटर्न कर योग्य हैं यदि निकासी योग्य वितरण हैं।

403 (बी) के साथ कर्मचारी भी मिलान के योगदान के लिए पात्र हो सकते हैं, जिसका प्रावधान नियोक्ता द्वारा भिन्न होता है। ऐसे नियोक्ता जो प्रस्ताव नहीं देते हैं, वे अनिवार्य रूप से मुफ्त पैसे के कर्मचारियों से मेल खाते हैं जो इन प्रदान करते हैं, लेकिन वे कम ग्राहक को जन्म दे सकते हैं। लागत। उन 403 (बी) के लिए जिनके पास मैचिंग योगदान की कमी है, को कर्मचारी रिटायरमेंट इनकम सिक्योरिटी एक्ट (ईआरआईएसए) के महत्वपूर्ण निरीक्षण नियमों को पूरा करने की आवश्यकता नहीं है, जिसका अर्थ है कि उनकी प्रशासनिक फीस 401 (के) एस या अन्य निधियों के मुकाबले कम हो सकती है। अधिक से अधिक निरीक्षण करने के लिए। (हालांकि, गैर-ईआरआईएसए स्थिति खाता धारकों के लिए कुछ संभावित कमियों के साथ भी आती है, जैसा कि नीचे उल्लेख किया गया है।)

कई 403 (बी) 401 (के) एस की तुलना में छोटी अवधि में बनियान फंड की योजना बनाते हैं, और कुछ फंडों की तत्काल वेस्टिंग की भी अनुमति देते हैं, जो 401 (के) के शायद ही कभी करते हैं। इसके अलावा, यदि किसी कर्मचारी के पास कुछ गैर-लाभकारी संस्थाओं या सरकारी एजेंसियों के साथ 15 या अधिक वर्ष की सेवा है, तो वे 403 (बी) योजना में अतिरिक्त कैच-अप योगदान करने में सक्षम हो सकते हैं, जिनके पास 401 (के) योजना नहीं है। । इस प्रावधान के तहत, आप 15, 000 डॉलर के जीवनकाल की सीमा तक एक वर्ष में अतिरिक्त $ 3, 000 का योगदान दे सकते हैं। और सामान्य रिटायरमेंट-प्लान कैच-अप प्रावधानों के विपरीत, आपको इसका लाभ उठाने के लिए 50 या उससे अधिक होने की आवश्यकता नहीं है। लेकिन आपको पूरे 15 वर्षों के लिए एक ही योग्य नियोक्ता के लिए काम करना होगा।

403 (बी) की योजनाओं को गैर-भेदभाव परीक्षण से छूट दी गई है, जिसका उद्देश्य यह सुनिश्चित करना है कि प्रबंधन-स्तर या अत्यधिक मुआवजा प्राप्त कर्मचारियों को अन्य श्रमिकों की तुलना में सेवानिवृत्ति योजना से लाभ में अधिक नहीं मिलता है।

403 (ख) योजना के नुकसान

४०१ (के) के साथ, ५ ९ 401 वर्ष की आयु से पहले ४०३ (बी) की योजना से निकाला गया धन १०% कर दंड के अधीन है, हालांकि आप कुछ परिस्थितियों में दंड से बच सकते हैं, जैसे कि ५५ वर्ष की आयु में एक नियोक्ता से अलग होना, एक योग्य चिकित्सा व्यय का भुगतान करने के लिए, या अक्षम होने की आवश्यकता है।

403 (बी) अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाओं की तुलना में निवेश का एक संकीर्ण विकल्प प्रदान कर सकता है। कारण: 401 (के) की म्यूचुअल फंड कंपनियों द्वारा प्रशासित किया जाता है और इसलिए इन विविध और बहुमुखी निवेश विकल्पों की मेजबानी करते हैं। अधिकांश 403 (बी) योजनाएं अब म्युचुअल फंड विकल्प प्रदान करती हैं, ज्यादातर मामलों में एक चर वार्षिकी अनुबंध के अंदर। हालांकि, फिक्स्ड और वैरिएबल कॉन्ट्रैक्ट्स और म्यूचुअल फंड्स इन योजनाओं के अंदर निवेश के एकमात्र प्रकार हैं; अन्य प्रतिभूतियां, जैसे स्टॉक और रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट (आरईआईटी), निषिद्ध हैं।

403 (बी) के निवेश विकल्प की उपस्थिति एहसान, सबसे अच्छा, एक मिश्रित आशीर्वाद है। जब 1953 में 403 (बी) का आविष्कार किया गया था, तो इसे कर-आश्रय वार्षिकी के रूप में जाना जाता था। जबकि समय बदल गया है, और 403 (बी) योजनाएं अब म्यूचुअल फंड की पेशकश कर सकती हैं, जैसा कि कई लोग अभी भी वार्षिकी पर जोर देते हैं। इन निवेशों के कुछ फायदे हैं, लेकिन वित्तीय सलाहकार अक्सर कई कारणों से 403 (बी) और अन्य कर-आस्थगित निवेश योजनाओं में वार्षिकी में निवेश के खिलाफ सलाह देते हैं।

ध्यान दें कि 403 (बी) के पास ईआरआईएसए सुरक्षा नहीं है, जैसा कि आमतौर पर उन लोगों के लिए होता है जो नियोक्ता से मेल खाते हैं, लेनदारों से सुरक्षा के समान स्तर की कमी हो सकती है, जिसमें 401 (के) सहित ईआरआईएसए अनुपालन की आवश्यकता होती है। यदि आपको अपना पीछा करने वाले लेनदारों से खतरा है, तो अपने राज्य की बारीकियों को समझने वाले स्थानीय वकील से बात करें। कानून जटिल हो सकते हैं।

गैर-ईआरआईएसए 403 (बी) के अन्य नुकसानों में गैर-भेदभाव परीक्षण से उनकी छूट शामिल है। सालाना किया गया, यह परीक्षण प्रबंधन-स्तर या अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों को दिए गए योजना से लाभ की एक विषम राशि प्राप्त करने से रोकने के लिए बनाया गया है। इसके अलावा, ERISA सुरक्षा की कमी का मतलब है कि योजना को सुरक्षा सुनिश्चित करने के लिए ERISA मानकों का पालन नहीं करना है।