कर्मचारी जो अपने कॉर्पोरेट 401 (के) योजनाओं में भाग लेते हैं, उनके पास कंपनी छोड़ने पर कुछ अलग विकल्प उपलब्ध हैं। उनके द्वारा किए जाने वाले कर परिणाम इस बात पर निर्भर करते हैं कि वे किस विकल्प को चुनते हैं। इस प्रकार के लेनदेन को नियंत्रित करने वाले नियम कुछ जटिल हो सकते हैं और कुछ मामलों में प्रतिबंधात्मक। महँगी कर त्रुटियों से बचने के लिए इन नियमों को समझना महत्वपूर्ण है जो आपकी सेवानिवृत्ति योजना को बाधित कर सकते हैं।
चाबी छीन लेना
- यदि आप अपने नियोक्ता को छोड़ने के बाद अपने 401 (के) को रोकते हैं, तो आप करों के अधीन होंगे और संभवतः प्रारंभिक शुल्क के अधीन होंगे। यदि आप अपने पूर्व नियोक्ता के 401 (के) में अपने धन को छोड़ देते हैं, तो आप कर या शुल्क का भुगतान नहीं करेंगे, लेकिन आप अब इस योजना में योगदान नहीं दे सकते हैं। यदि आप अपने फंड को IRA में रोल करते हैं या आपके नए नियोक्ता द्वारा प्रायोजित एक 401 (k) प्लान है, तो आपको इसे सीधे करना चाहिए, एक प्लान से दूसरे प्लान के बिना आप कभी भी हैंडल नहीं कर सकते धन, संभावित करों और जल्दी निकासी शुल्क से बचने के लिए।
तीन विकल्प
401 (के) योजना प्रतिभागियों के पास अपने नियोक्ता को छोड़ने के बाद चुनने के लिए तीन सामान्य विकल्प हैं। कर नियमों का एक अलग सेट प्रत्येक विकल्प से संबंधित है।
1. कैश आउट
यह शायद सबसे सीधा विकल्प है जब यह 401 (के) या अन्य सेवानिवृत्ति योजना से पैसे लेने की बात आती है। योजना से चेक या तो सीधे योजना के मालिक को देय किया जाता है या फिर सीधे मालिक के बैंक या खुदरा निवेश खाते में जमा किया जाता है।
यह सबसे महंगा विकल्प भी है, क्योंकि प्रतिभागी द्वारा निकाले गए शेष पर साधारण आय दरों पर कर का भुगतान करेगा। 59½ से कम आयु के प्रतिभागियों को भी धन की जल्द वापसी के लिए अतिरिक्त 10% जुर्माना का सामना करना पड़ेगा। जब आप राज्य करों में कारक होते हैं, तो कुल कर बिल आसानी से 45% या अधिक तक पहुंच सकता है, जिसके आधार पर प्रतिभागी का कर ब्रैकेट होता है।
हालांकि, इस विकल्प की वास्तविक लागत उस धन के लिए खोए हुए अवसर से आती है ताकि कर-मुक्त या कर-आस्थगित में वृद्धि जारी रहे, और इससे प्रतिभागी के घोंसले के अंडे को उसके बाद के वर्षों में दसियों या सैकड़ों हजारों डॉलर तक कम किया जा सकता है। ।
2. इसे अकेला छोड़ दें
यह स्पष्ट रूप से सबसे सरल विकल्प है, क्योंकि प्रतिभागी कुछ भी नहीं करता है और पूर्व नियोक्ता की योजना संरक्षक के साथ योजना को छोड़ देता है। इस विकल्प के लिए कोई कर परिणाम नहीं है। हालाँकि, आप योजना में योगदान देना जारी नहीं रख सकते।
3. इसे रोल करें
यह संभवतः पूर्व योजना प्रतिभागियों द्वारा बनाई गई सबसे आम पसंद है। जो लोग इस मार्ग का चयन करते हैं, वे योजना के संरक्षक को अपने धन को या तो 401 (के) पर भेजने के लिए निर्देशित करेंगे- क्योंकि वे एक ऐसी कंपनी में कार्यरत हो जाते हैं जो एक ऐसी योजना पेश करती है जो अन्य योजनाओं से रोलओवर स्वीकार करती है - या एक इरा को।
एक बार जब आप एक अप्रत्यक्ष रोलओवर कर लेते हैं, तो आप 12 महीनों तक एक दूसरे को निष्पादित नहीं कर सकते।
यदि रोलओवर फंड चेक के रूप में प्रतिभागी के पास आता है, तो चेक को अगली योजना या खाता संरक्षक के लिए बनाया जाएगा न कि प्रतिभागी को। प्रतिभागी के पास उस अभिरक्षक के पास धन जमा करने के लिए 60 दिन का समय होता है। यदि प्रतिभागी ऐसा करने में विफल रहता है, तो चेक की पूरी राशि को आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा एक वितरण माना जाएगा और सभी लागू करों और दंड के अधीन होगा।
जो लोग इस संभावित दुविधा से बचने की इच्छा रखते हैं, वे ऐसा कर सकते हैं कि चुनावों को सीधे नई योजना या खाते में लुढ़का दिया जाए, एक प्रक्रिया जिसमें भागीदार को कोई चेक नहीं भेजा जाएगा। इस कारण से, अधिकांश वित्तीय नियोजक और सेवानिवृत्ति योजना विशेषज्ञ अप्रत्यक्ष रोलओवर पर प्रत्यक्ष रोलओवर का समर्थन करते हैं।
जो लोग एक अप्रत्यक्ष 401 (के) प्लान रोलओवर का चुनाव करते हैं उन्हें एक अतिरिक्त प्रतिबंध का सामना करना पड़ता है: वे केवल 12 महीने की अवधि में एक बार ऐसा कर सकते हैं। यदि वे एक साल बीतने से पहले फिर से ऐसा करते हैं, तो दूसरे रोलओवर के पूरे संतुलन को एक वितरण के रूप में गिना जाएगा। इस समय सीमा को हर एक अप्रत्यक्ष रोलओवर के बीच मिलना चाहिए और कैलेंडर वर्ष तक नहीं जाना चाहिए।
यदि आप एक पुराने कर्मचारी हैं, तो अपने नए नियोक्ता की योजना में अपने पिछले नियोक्ता के 401 (के) को रोल करने से आपको उस पैसे पर न्यूनतम न्यूनतम वितरण के कारण सुरक्षा मिलेगी, यदि आप अभी भी 70½ वर्ष की आयु में वहां काम कर रहे हैं।
अपवाद
हालाँकि, 401 (के) या 59 subject से कम उम्र के प्रतिभागियों द्वारा अन्य योग्य योजनाओं में से अधिकांश निकासी 10% की प्रारंभिक वापसी के अधीन हैं, इस नियम के पांच अपवाद हैं। निम्नलिखित उदाहरणों में जुर्माना मुक्त निकासी की अनुमति है:
- उन निकासीों का उपयोग किया जाता है जो प्रतिभागी की मृत्यु के बाद किए गए IRSDistributions को वापस करों का भुगतान करने के लिए किया जाता है। एक प्रतिभागी के लिए किए गए उसकी मृत्यु के कारण जो भागीदार द्वारा समायोजित चिकित्सा खर्चों का भुगतान करने के लिए लिया गया है, जो प्रतिभागियों के समायोजित सकल से 10% से अधिक है। उस वर्ष के लिए आय जो आईआरएस द्वारा अनुमोदित समान आवधिक भुगतानों की एक श्रृंखला के हिस्से के रूप में ली गई हो
एनयूए नियम
कर्मचारी जिन्होंने अपनी 401 (के) योजना के अंदर अपनी कंपनी के शेयर खरीदे हैं, जब वे अपने शेष प्लान में शेष राशि पर रोलआउट करते हैं, जब तक कि कुछ नियमों का पालन नहीं किया जाता है। शुद्ध अवास्तविक प्रशंसा (NUA) नियम कर्मचारियों को रोलओवर के समय एक ही लेन-देन में अपनी योजनाओं के सभी शेयरों को बेचने और सभी शेयरों के लाभ पर कर के कम दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर का भुगतान करने की अनुमति देता है। दिन में कम से कम एक साल के लिए।
यह नियम उन कर्मचारियों के लिए समग्र कर बिल को काफी कम कर सकता है, जिन्होंने समय के साथ अपनी कंपनी की योजना में बड़ी संख्या में शेयर जमा किए हैं। उन लोगों के लिए इसका उपयोग नहीं करने का कोई कारण नहीं है जो अपनी 401 (के) योजनाओं में खुद की कंपनी के शेयर करते हैं।
तल - रेखा
401 (के) रोलओवर के लिए कर नियम उन लोगों के लिए बहुत सरल हो सकते हैं जो या तो नकद वितरण लेने के लिए या अपनी योजना के शेष राशि को छोड़ते हैं जहां वे हैं। उन लोगों के लिए जो अपनी योजना के शेष कर की स्थिति को संरक्षित करने का निर्णय लेते हैं, कुछ उदाहरणों में कुछ हद तक जटिल हो सकते हैं, लेकिन प्रत्यक्ष रोलओवर के लिए चयन आमतौर पर किसी भी संभावित कर नुकसान के प्रतिभागी को स्पष्ट कर देगा। 401 (के) योजनाओं के लिए कर नियमों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट पर जाएं या अपनी सेवानिवृत्ति योजना संरक्षक या वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें।
