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कर-हानि कटाई क्या है?

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग एक कैपिटल गेन टैक्स देनदारी की भरपाई के लिए प्रतिभूतियों की बिक्री है। यह रणनीति आम तौर पर अल्पकालिक पूंजीगत लाभ की मान्यता को सीमित करने के लिए नियोजित की जाती है। अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर आम तौर पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ की तुलना में एक उच्च संघीय आयकर दर पर कर लगाया जाता है। हालांकि, विधि दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ की भरपाई भी कर सकती है।

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग को समझना

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग को "टैक्स-लॉस सेलिंग" के रूप में भी जाना जाता है। आमतौर पर, यह रणनीति कैलेंडर वर्ष के अंत के पास लागू की जाती है, लेकिन कर वर्ष में किसी भी समय हो सकती है। कर-हानि कटाई के साथ, एक निवेश जिसमें अवास्तविक नुकसान होता है, उसे किसी भी वास्तविक लाभ के खिलाफ क्रेडिट की अनुमति दी जाती है जो कि पोर्टफोलियो में हुई है। तब बेची गई संपत्ति को पोर्टफोलियो की संपत्ति आवंटन और अपेक्षित जोखिम और वापसी के स्तर को बनाए रखने के लिए एक समान संपत्ति के साथ बदल दिया जाता है।

कई निवेशकों के लिए, करों को कम करने के लिए कर-नुकसान कटाई सबसे महत्वपूर्ण उपकरण है। हालांकि कर-नुकसान की कटाई एक निवेशक को उनकी पिछली स्थिति में नहीं ला सकती है, लेकिन यह नुकसान की गंभीरता को कम कर सकता है। उदाहरण के लिए, सुरक्षा ए के मूल्य में कमी को सुरक्षा बी की कीमत में वृद्धि को ऑफसेट करने के लिए बेचा जा सकता है, इस प्रकार सुरक्षा बी के पूंजीगत लाभ कर दायित्व को समाप्त कर दिया जाता है।

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग से वास्तविक लाभ के मुकाबले अवास्तविक नुकसान के साथ निवेश को बेचा और जमा किया जा सकता है।

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग उदाहरण

एक निवेशक को 2019 के अनुसार मान लें, उस आय को उस व्यक्ति को उच्चतम पूंजीगत लाभ कर श्रेणी ($ 434, 550 से अधिक यदि एकल, $ 488, 850, यदि संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग) में रखा गया है। उन्होंने निवेश बेचा और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ का एहसास किया, जो कि 20% की कर दर के अधीन है। नीचे वर्ष के लिए निवेशक के पोर्टफोलियो लाभ और हानि और व्यापार गतिविधि हैं:

पोर्टफोलियो:

• म्यूचुअल फंड ए: $ 250, 000 का अवास्तविक लाभ, 450 दिनों के लिए रखा गया। म्यूचुअल फंड बी: $ 130, 000 का अवास्तविक नुकसान, 635 दिनों के लिए आयोजित किया गया

ट्रेडिंग गतिविधि:

• म्यूचुअल फंड ई: बिक गया, $ 200, 000 का लाभ हुआ। फंड 380 दिनों के लिए रखा गया था। म्यूचुअल फंड एफ: बिक गया, $ 150, 000 का लाभ हुआ। फंड 150 दिनों के लिए आयोजित किया गया था

कर-हानि कटाई के बिना, इस गतिविधि से कर देयता है:

• कटाई के बिना टैक्स = ($ 200, 000 x 20%) + ($ 150, 000 x 37%) = $ 40, 000 + $ 55, 500 * $ $ 500

यदि निवेशक म्यूचुअल फंड बी और सी को बेचकर नुकसान उठाते हैं, तो वे लाभ को ऑफसेट करने में मदद करेंगे, और कर देयता होगी:

• कटाई के साथ कर = (($ 200, 000 - $ 130, 000) x 20%) + (($ 150, 000 - $ 100, 000) x 37%) = $ 14, 000 + $ 18, 500 = $ 32, 500

बिक्री की आय तब बेची गई परिसंपत्तियों की तरह पुनर्निवेशित हो सकती है, हालांकि आईआरएस नियम यह तय करते हैं कि निवेशकों को एक और संपत्ति खरीदने से कम से कम 30 दिन पहले इंतजार करना होगा जो कि संपत्ति के लिए "काफी समान" है जो कर नुकसान की कटाई के लिए नुकसान में बेचा गया था उद्देश्य। यह म्यूचुअल फंड ई और म्यूचुअल फंड एफ की बिक्री के मुनाफे पर पूंजीगत लाभ करों की लागत को कम करते हुए निवेशक के पोर्टफोलियो के मूल्य को बनाए रखने में मदद कर सकता है। कर नुकसान की कटाई रणनीति का उपयोग करके, निवेशक महत्वपूर्ण कर बचत का एहसास कर सकते हैं ।