कर-मुक्त बचत खाता क्या है?
टैक्स-फ्री सेविंग अकाउंट (TFSA) एक ऐसा खाता है जो किसी भी योगदान, ब्याज अर्जित, लाभांश या पूंजीगत लाभ पर कर लागू नहीं करता है, और इसे कर मुक्त निकाला जा सकता है। यह बचत खाता कनाडा में 18 वर्ष और उससे अधिक आयु के व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है और इसका उपयोग किसी भी उद्देश्य के लिए किया जा सकता है।
कर मुक्त बचत खातों (TFSA) को समझना
2009 में कनाडा में 2009 में प्रति वर्ष 5, 000 डॉलर की सीमा के साथ कर-मुक्त बचत खाता (TFSA) पेश किया गया था। 2013 में, योगदान सीमा बढ़ाकर $ 5, 500 सालाना कर दी गई और 2018 के माध्यम से बनी रही, 2015 को छोड़कर जब सीमा $ 10, 000 थी। 2019 तक, योगदान सीमा $ 6, 000 थी। योगदान कर-कटौती योग्य नहीं हैं और किसी भी अप्रयुक्त कमरे को आगे बढ़ाया जा सकता है।
एक TFSA के लाभ निवेश से किसी भी अर्जित आय पर कराधान की छूट से आते हैं। इसे स्पष्ट करने के लिए, दो सेवर लेते हैं, जो और जेन। वर्ष की शुरुआत में, जो एक निवेश खाते में अपना पैसा लगाता है, जिससे उसे प्रति वर्ष 7% हो जाता है; जेन ऐसा ही करता है लेकिन TFSA के भीतर। यदि जेन और जो दोनों $ 6, 000 एकमुश्त निवेश जमा करते हैं, तो वे प्रत्येक वर्ष के अंत में $ 6, 420 होंगे। जेन सभी 6, 420 डॉलर बिना किसी कर जुर्माने के साथ निकाल सकेंगे, जबकि जो 420 डॉलर का होगा वह कैपिटल गेन में कमाया जाएगा।
TFSA बनाम। RRSP
जबकि एक पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना (आरआरएसपी) खाता सेवानिवृत्ति के उद्देश्यों के लिए है, एक टीएफएसए का उपयोग किसी भी चीज को बचाने के लिए किया जा सकता है। कर-मुक्त बचत खाता दो मुख्य तरीकों से पंजीकृत सेवानिवृत्ति खाते से अलग है:
- एक पंजीकृत सेवानिवृत्ति योजना में जमा राशि आपकी कर योग्य आय से काट ली जाती है। एक TFSA में जमा कटौती योग्य नहीं हैं। सेवानिवृत्ति योजना से निकासी उस वर्ष की आय के अनुसार पूरी तरह से कर दी जाएगी। TFSA से निकासी पर कर नहीं लगता है।
TSFA उन कुछ खामियों को संबोधित करता है, जो कई का मानना है कि RRSP कार्यक्रम में मौजूद हैं, अप्रयुक्त योगदान कक्ष को कम किए बिना बाद में एक तिथि पर TFSA में वापसी की क्षमता सहित।
टीएफएसए योगदान
एक वर्ष के दौरान TFSA को नहीं दी गई किसी भी योगदान राशि को अगले वर्ष के लिए आगे बढ़ाया जा सकता है। उदाहरण के लिए, यदि आपने 2017 तक परिश्रम से अधिकतम सीमा का योगदान दिया है, जब आपने केवल $ 3, 000 का योगदान दिया था, तब भी आप 2019 के लिए $ 6, 000 वार्षिक योगदान सीमा के अलावा 2019 में $ 3, 000 का योगदान कर सकते हैं। इसी तरह, यदि आपने 2016 से कोई योगदान नहीं किया है, TFSA खाते के लिए आपका 2019 योगदान कक्ष $ 17, 000 होगा: $ 5, 500 x 2 = $ 11, 000, साथ ही $ 6, 000। हालांकि, कोई भी व्यक्ति किसी भी वर्ष के लिए TFSA योगदान कक्ष को जमा नहीं करेगा, जिसके दौरान वे कनाडा के निवासी नहीं हैं।
टीएफएसए निकासी
अगले वर्ष की शुरुआत में किसी भी निकासी को आपके योगदान कक्ष में वापस जोड़ा जाता है। एक व्यक्ति केवल एक ही वर्ष में निकासी की राशि को केवल तभी बदल सकता है जब एस / उसके पास टीएफएसए योगदान कक्ष उपलब्ध हो। उदाहरण के लिए, 2017 के माध्यम से मान लें, तो जेन ने हर साल अपने टीएफएसए में अधिकतम डॉलर की राशि का योगदान दिया। 2018 में, उसने $ 2, 700 का योगदान दिया और $ 5, 500 - $ 2, 700 = $ 2, 800 का अप्रयुक्त योगदान कक्ष था। यदि उसने वर्ष के दौरान $ 2, 000 वापस ले लिए, लेकिन बाद में उसी वर्ष के भीतर राशि को बदलने का फैसला किया, तो वह बिना दंडित किए ऐसा कर सकती थी क्योंकि उसके पास अभी भी योगदान कक्ष का $ 2, 800 था।
आइए एक और परिदृश्य देखें। यदि जेन कर वर्ष 2019 के लिए $ 5, 500 का योगदान देता है (योगदान सीमा $ 6, 000 होने के साथ) और $ 2, 000 वापस ले लेता है, तो वह एक ही वर्ष के भीतर संपूर्ण निकासी राशि को प्रतिस्थापित नहीं कर सकता क्योंकि उसका उपलब्ध योगदान कक्ष केवल $ 500 है। इस मामले में, जेन $ 500 की जगह ले सकता है और शेष $ 1, 500 को फिर से योगदान देने के लिए 2020 की शुरुआत तक इंतजार कर सकता है, जिसे 2020 की शुरुआत में उसके टीएफएसए योगदान कक्ष में जोड़ा जाएगा।
से अधिक योगदान
वास्तव में, कर-मुक्त बचत खाता योगदान कक्ष निम्न से बना है:
- पिछले वर्ष में TFSA से किए गए पिछले वर्ष की निकासी से TFSA डॉलर की सीमा और मुद्रास्फीति सूचकांक के अप्रयुक्त TFSA योगदान कक्ष
अधिकतम स्वीकार्य राशि से अधिक TFSA में किए गए किसी भी योगदान को अति-योगदान माना जाता है। कनाडा राजस्व एजेंसी (CRA) अतिरिक्त योगदान पर प्रति माह 1% का जुर्माना वसूल करेगी जब तक कि इसे वापस नहीं लिया जाता।
