चाबी छीन लेना
- एक नया डीओएल नियम छोटे व्यापार मालिकों के लिए अपने कर्मचारियों को 401 (के) की पेशकश करने के लिए आसान और कम खर्चीला बनाता है। नियोजित काम करने वाले मालिक भी इन योजनाओं में भाग लेने के लिए पात्र हैं। नियम एक नई तरह की कई नियोक्ता योजना बनाता है (MEP) एक ARP कहलाता है जो विभिन्न उद्योगों में कंपनियों को एक समूह 401 (k) को खोलने के लिए जुड़ता है, यदि वे एक ही भौगोलिक क्षेत्र में हैं। एक ही उद्योग में स्थित कोई भी योजना नहीं खोल सकते हैं जहाँ उनकी भौतिक उपस्थिति हो।
एआरपी समझाया
एआरपी कई नियोक्ता योजना (एमईपी) का एक नया रूप है, एक सेवानिवृत्ति बचत योजना जिसमें दो या अधिक असंबद्ध नियोक्ता शामिल हैं। ARPs के निर्माण तक MEPs कुछ सदस्यों के साथ नियोक्ताओं तक सीमित होते हैं, जैसे कि एक आम मालिक या उद्योग व्यापार समूह में सदस्यता। इस अर्थ में, MEPs को "बंद" माना जाता है। नए नियम से छोटे नियोक्ताओं के लिए एक ही भौगोलिक क्षेत्र (शहर, काउंटी) में भौतिक उपस्थिति के साथ विभिन्न उद्योगों में कंपनियों को शामिल करने के लिए नियमों का विस्तार करके कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति योजना की पेशकश करना आसान हो जाता है।, क्षेत्र, या राज्य) या एक ही उद्योग में कंपनियां भले ही एक ही भौगोलिक क्षेत्र में क्यों न हों।
डीओएल ने कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम 1974 (ERISI) के तहत पहले के अस्पष्ट दिशानिर्देशों की व्याख्या करके नया नियम बनाया। यह समझना महत्वपूर्ण है कि, नई व्याख्या के साथ भी, एक एआरपी अभी भी "खुला" एमईपी नहीं है, जिसमें केवल एक चीज है जो नियोक्ता के पास आम तौर पर योजना में भागीदारी है। (लंबित कानून के विषय में नीचे दिए गए SECURE अधिनियम पर पैराग्राफ देखें जो “MEP” को खोलने की अनुमति देगा।)
38 मिलियन
अमेरिका में निजी क्षेत्र के श्रमिकों की संख्या बिना नियोक्ता द्वारा प्रदान की गई सेवानिवृत्ति बचत योजना है।
नए नियम को तोड़ना
नए डीओएल नियम के तहत, एआरपी की पेशकश की जा सकती है और नियोक्ता सदस्यों के समूह या एसोसिएशन, जैसे कि वाणिज्य मंडल, या एक पेशेवर नियोक्ता संगठन (पीईओ) द्वारा प्रशासित की जा सकती है। पीईओ मानव-संसाधन कंपनियां हैं जो सदस्य व्यवसायों के लिए कुछ रोजगार जिम्मेदारियां लेती हैं। बैंक, बीमा कंपनियां, ब्रोकर डीलर, रिकॉर्ड रखने वाले और सेवानिवृत्ति योजना उत्पाद प्रदान करने वाली कंपनियों को वर्तमान में भाग लेने की अनुमति नहीं है।
एआरपी को प्रायोजित और प्रशासित करने के उद्देश्य से सदस्य कंपनियों के सभी कर्मचारियों के लिए एक सहयोगी समूह या पीईओ एक एकल नियोक्ता के रूप में कार्य करता है। एकमात्र प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाओं को परिभाषित-योगदान योजनाएं हैं, जैसे कि 401 (के)। सदस्य कंपनियों के कर्मचारियों और मालिकों के अलावा, योग्य स्व-नियोजित कामकाजी मालिक भी एआरपी में शामिल हो सकते हैं।
बोना फाइड ग्रुप या एसोसिएशन
एक सहयोगी समूह या एसोसिएशन के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए, एक संगठन को सदस्य कंपनियों या कामकाजी मालिकों के हित में कार्य करना चाहिए और एक लाभ कार्यक्रम स्थापित करने के लिए सहमत होना चाहिए। इसे संशोधन प्रक्रिया और योजना समाप्ति को नियंत्रित करना चाहिए और सदस्यों की ओर से अन्य कार्य करने चाहिए। यह भी एक करीबी आर्थिक या अन्य कनेक्शन 401 (के) योजना या अन्य लाभों के लिए असंबंधित होना चाहिए। दूसरे शब्दों में, यह एक गैर-व्यापारिक संगठन होना चाहिए जो सदस्य व्यवसायों के साथ साझा हित के लिए एक सामान्य हित साझा करता है।
आगे डीओएल की आवश्यकता है कि संगठन के नियोक्ता सदस्य फॉर्म और पदार्थ दोनों में लाभ योजना पर नियंत्रण रखते हैं। बोना फाइड संगठनों के उदाहरणों में स्थानीय चैम्बर ऑफ कॉमर्स या अन्य स्थानीय, राज्य या राष्ट्रीय पेशेवर संगठन या ट्रेड ग्रुप शामिल हैं।
पेशेवर कर्मचारी संगठन (PEO)
एक PEO क्लाइंट कंपनियों को फ़ेडरल टैक्स रोक, आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) रिपोर्टिंग, पेरोल फ़ंक्शंस, रोज़गार संबंधी ज़िम्मेदारियों, आदि सहित कई प्रकार की वित्तीय और मानव संसाधन सेवाएं प्रदान करने के लिए "के हित में" कार्य करता है। कई PEO पहले से ही MEPs की पेशकश करते हैं। नया डीओएल नियम अनिवार्य रूप से "बोना फाइड" पीईओ के लिए सुरक्षित बंदरगाह प्रदान करता है ताकि आगे बढ़ने या उस जिम्मेदारी को लेना शुरू किया जा सके।
माना जाता है कि "बोना फाइड", एक पीईओ को चार आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए: कि यह अपने ग्राहकों की ओर से पर्याप्त रोजगार कार्य करता है, एमईपी या एआरपी पर पर्याप्त नियंत्रण रखता है, यह सुनिश्चित करता है कि प्रत्येक ग्राहक कंपनी में कम से कम एक कर्मचारी है जो भाग लेता है योजना, और योजना केवल उन ग्राहकों और उनके कर्मचारियों को पेश करें।
योग्य स्व-नियोजित कार्य स्वामी
आईआरएस 'वन बैड एप्पल' नियम
आपके लिए एक संभावित चेतावनी और एआरपी में शामिल होने वाले कुछ नियोक्ताओं के लिए एक बाधा है आईआरएस तथाकथित "एक बुरा सेब" नियम (आधिकारिक तौर पर "एकीकृत योजना" नियम के रूप में जाना जाता है), जो एआरपी या एमईपी में सभी कंपनियों को दंडित करता है यदि कोई एक भुगतान करता है एक गलती, जैसे कि गलत जानकारी प्रदान करना। सौभाग्य से, आईआरएस द्वारा 3 जुलाई 2019 को प्रस्तावित एक अपवाद योजना में गैर-अपराधियों को छूट का दावा करने की अनुमति देगा यदि योजना कुछ पात्रता आवश्यकताओं को पूरा करती है, तो योजना प्रशासक नोटिस देता है और अपराधी को उपचारात्मक कार्रवाई करने का अवसर प्रदान करता है, यदि अपराधी कार्रवाई नहीं करता है, तो व्यवस्थापक एक स्पिनऑफ को लागू करता है, और व्यवस्थापक आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) या बंद की गई योजना से किसी भी जानकारी के अनुरोध का अनुपालन करता है। लागू होने के बाद, यह प्रस्ताव मौजूदा बंद MEPs, ARPs और PEO- प्रायोजित योजनाओं पर लागू होगा। प्रस्ताव पर टिप्पणियाँ 1 अक्टूबर, 2019 के कारण हैं।
सुरक्षित अधिनियम
यह तय करने में कि एआरपी में शामिल होना या नए डीओएल नियम के तहत पीईओ को नियोजित करना है, तो आप वर्तमान में कानून के प्रासंगिक हिस्सों पर भी विचार कर सकते हैं, जो वर्तमान में कांग्रेस को सेवानिवृत्ति समुदाय संवर्धन (सुरक्षा) अधिनियम के रूप में जाना जाता है। यह कानून नए डीओएल नियम से बहुत आगे बढ़ जाएगा, जब यह असंबंधित नियोक्ताओं द्वारा एमईपी तक पहुंचने की बात आती है। यह वास्तव में, "ओपन" MEPs बनाएँ जो ऐसी कंपनियों को अनुमति देगा जो एक ही भौगोलिक क्षेत्र में नहीं हैं और एक ही MEP में शामिल होने के लिए समान व्यापार, उद्योग या पेशे का हिस्सा नहीं हैं। अधिनियम में MEPS को "पूल किए गए योजना प्रदाता", जैसे कि वित्तीय सेवा फर्म द्वारा प्रशासित होने की अनुमति होगी।
SECURE एक्ट ने सदन पारित कर दिया लेकिन सीनेट द्वारा उस पर वोट नहीं दिया गया। समर्थकों को उम्मीद है कि 2019 के अंत से पहले मतदान होगा।
अब आप क्या कर सकते हैं
यदि आप एक कर्मचारी हैं, तो अपने नियोक्ता से नए डीओएल नियम के बारे में बात करें। अपने बॉस को इसके बारे में पता नहीं है। छोटे व्यापार मालिकों के पास अपनी प्लेट पर बहुत कुछ है, और यहां तक कि जो लोग कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति बचत योजना की पेशकश करना चाहते हैं, वे सरकारी समाचारों पर शोध करने वाले हर जागने वाले क्षण को खर्च नहीं कर सकते हैं।
यदि आप एक नियोक्ता या स्व-नियोजित "काम करने वाले मालिक" हैं, तो संभावित मौजूदा संगठनों पर विचार करें जो आप से संबंधित हैं जो एआरपी की पेशकश के प्रयोजनों के लिए एक सहयोगी समूह या एसोसिएशन के रूप में अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। आपकी सूची में सबसे ऊपर वाणिज्य का स्थानीय या राज्य कक्ष होना चाहिए। व्यापार और उद्योग समूह अन्य अवसरों का निर्माण कर सकते हैं। याद रखें कि स्थानीय संगठन किसी भी उद्योग में कंपनियों या व्यवसायों को शामिल कर सकते हैं। राष्ट्रीय समूहों को आपके विशिष्ट उद्योग से संबंधित होना चाहिए।
एक छोटे व्यवसाय के स्वामी के रूप में (स्व-नियोजित श्रमिक मालिक पात्र नहीं हैं), आप एक पीईओ को काम पर रखने पर विचार कर सकते हैं जो आपकी व्यावसायिक आवश्यकताओं को पूरा करता है और पैकेज के हिस्से के रूप में एआरपी प्रदान करता है। पीईओ के बारे में अधिक जानने के लिए, नेशनल एसोसिएशन ऑफ प्रोफेशनल एम्प्लॉयर ऑर्गेनाइजेशन (एनएपीईओ) के पीईओ को चुनने के लिए दिशानिर्देश देखें।
तल - रेखा
फायदे के बावजूद, एआरपी में शामिल होने पर विचार करते समय सावधानी बरतने के कारण हैं। जब तक आईआरएस अपवाद "एक खराब सेब" नियम को लागू नहीं किया जाता है, तब तक आपकी कंपनी को दूसरे संघ के सदस्य के कार्यों के कारण दंडित किया जा सकता है। हालांकि इस वर्ष कानून बनना निश्चित नहीं है, लेकिन यह नए डीओएल से आगे बढ़ता है और इंतजार करने लायक हो सकता है। अंत में, आप नई तकनीक और सॉफ्टवेयर का उपयोग करके गैर-एआरपी विकल्पों की खोज कर सकते हैं जो आपकी सेवानिवृत्ति की योजना को आपके विचार से कम महंगा बना सकते हैं।
उस सभी ने कहा, नया डीओएल नियम छोटे व्यवसायों के लिए संभावित कम लागत पर प्रतिस्पर्धी लाभ पैकेज तक पहुंचना संभव बनाता है और बिना अधिक कागजी कार्रवाई के जो आमतौर पर ऐसे उपक्रमों के साथ आता है। बहुत कम से कम एक एआरपी यह देखने के लिए लायक हो सकता है कि क्या यह आपके और आपकी कंपनी के लिए समझ में आता है।
