सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी)

सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) क्या है?

एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP, या SEP IRA) एक सेवानिवृत्ति योजना है जो एक नियोक्ता या स्व-नियोजित व्यक्ति स्थापित कर सकते हैं। नियोक्ता को एसईपी योजना में दिए गए योगदान के लिए कर कटौती की अनुमति दी जाती है और प्रत्येक पात्र कर्मचारी के एसईपी इरा में विवेकाधीन आधार पर योगदान देता है।

इसके अतिरिक्त, नई सेटिंग के तहत रिटायरमेंट एनहांसमेंट (SECURE) कानून के लिए प्रत्येक समुदाय को, जो 2 जनवरी, 2020 को लागू किया गया था, छोटे नियोक्ताओं को 401 (के) योजना या बचत प्रोत्साहन मैच योजना शुरू करने की लागत को ऑफसेट करने के लिए एक कर क्रेडिट मिलेगा। स्टार्ट-अप क्रेडिट के शीर्ष पर ऑटो-नामांकन के साथ कर्मचारी (SIMPLE) IRA योजना जो उन्हें पहले से ही प्राप्त है।

एसईपी इरा में अक्सर मानक इरा की तुलना में उच्च वार्षिक योगदान सीमा होती है। मौलिक रूप से, एक SEP IRA को नियोक्ता योगदान प्राप्त करने की क्षमता के साथ एक पारंपरिक IRA माना जा सकता है। कर्मचारियों को प्रदान करने वाला एक प्रमुख लाभ यह है कि नियोक्ता का योगदान तुरंत निहित होता है।

चाबी छीन लेना

• एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP, या SEP IRA) एक सेवानिवृत्ति योजना है जिसे एक नियोक्ता या स्व-नियोजित व्यक्ति स्थापित कर सकते हैं। IRA का उपयोग ज्यादातर छोटे व्यवसायों और स्व-नियोजित व्यक्तियों द्वारा अपनी सेवानिवृत्ति बचत आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए किया जाता है। IRA अक्सर मानक IRA या 401 (k) s की तुलना में उच्च वार्षिक योगदान सीमाएँ।

एसईपी खाता: जेसिका पेरेज़

कैसे एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन काम करता है

एसईपी इरा कई व्यापार मालिकों के लिए एक आकर्षक विकल्प है क्योंकि यह ज्यादातर पारंपरिक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं के कई स्टार्ट-अप और परिचालन लागतों के साथ नहीं आता है। कई नियोक्ता भी एक पारंपरिक IRA अनुमति की तुलना में उच्च स्तर पर अपने स्वयं के सेवानिवृत्ति में योगदान करने के लिए एक एसईपी योजना की स्थापना करते हैं। छोटे संगठन न्यूनतम 21 वर्ष की आयु, कम से कम तीन साल के रोजगार और एक $ 100 के न्यूनतम मुआवजे सहित योगदानकर्ताओं के लिए पात्रता आवश्यकताओं के कारण एसईपी योजनाओं का पक्ष लेते हैं। इसके अलावा, एक एसईपी इरा नियोक्ताओं को वर्षों के दौरान योगदान छोड़ने की अनुमति देता है जब व्यापार नीचे होता है।

एसईपी इरा खातों को कर उद्देश्यों के लिए पारंपरिक इरा की तरह माना जाता है और एक ही निवेश विकल्प की अनुमति देता है। वही स्थानांतरण और रोलओवर नियम जो पारंपरिक IRA पर लागू होते हैं, SEP IRA पर भी लागू होते हैं। जब कोई नियोक्ता SEP IRA खातों में योगदान देता है, तो उसे योगदान की गई राशि के लिए कर कटौती प्राप्त होती है। इसके अतिरिक्त, व्यवसाय एक वार्षिक योगदान के लिए "लॉक इन" नहीं है - यह निर्णय लेना है कि क्या योगदान करना है और प्रत्येक वर्ष कितना बदल सकता है।

नियोक्ता निर्णय लेने के लिए जिम्मेदार नहीं है। इसके बजाय, इरा ट्रस्टी पात्र निवेश निर्धारित करता है और व्यक्तिगत कर्मचारी खाता मालिक विशिष्ट निवेश निर्णय लेते हैं। ट्रस्टी योगदान भी जमा करता है, आईआरएस के साथ सभी आवश्यक दस्तावेजों को वार्षिक विवरण और फाइलें भेजता है।

सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) IRAs में योगदान तुरंत 100 प्रतिशत निहित है, और IRA मालिक निवेश का निर्देशन करता है। एक योग्य कर्मचारी (व्यवसाय के मालिक सहित) जो अपने नियोक्ता की एसईपी योजना में भाग लेता है, को एक पारंपरिक आईआरए स्थापित करना होगा जिसमें नियोक्ता एसईपी योगदान जमा करेगा। कुछ वित्तीय संस्थानों को पारंपरिक IRA को SEP IRA के रूप में लेबल करने की आवश्यकता होती है, इससे पहले कि वे खाते को SEP योगदान प्राप्त करने की अनुमति देंगे। अन्य लोग एसईपी योगदान को एक पारंपरिक इरा को जमा करने की अनुमति देंगे चाहे इरा को एसईपी इरा के रूप में लेबल किया गया हो।

एसईपी इरा के नियम

नियोक्ताओं द्वारा किए गए योगदान कर्मचारी के मुआवजे के 25% या 2020 के लिए अधिकतम $ 57, 000 से कम नहीं हो सकते हैं (2019 में $ 56, 000 से और 2018 में $ 55, 000 से अधिक)। पारंपरिक IRA के साथ, सेवानिवृत्ति में SEP IRA से निकासी पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है। जब कोई व्यवसाय एकमात्र स्वामित्व होता है, तो कर्मचारी / मालिक दोनों स्वयं मजदूरी का भुगतान करते हैं और एसईपी योगदान भी कर सकते हैं, जो कि एसईपी योगदान के माइनस 25% तक सीमित है। एक विशेष योगदान दर सीआर के लिए , कम दर सीआर / (1 + सीआर) है ; 25% योगदान दर के लिए, यह ऊपर की तरह, 20% कम दर प्राप्त करता है।

क्योंकि एसईपी योजना के लिए फंडिंग वाहन एक पारंपरिक इरा, एसईपी योगदान है, एक बार जमा करने पर, पारंपरिक इरा संपत्ति बन जाते हैं और निम्नलिखित सहित कई पारंपरिक इरा नियमों के अधीन होते हैं:

• वितरण नियम। परंपरागत IRA योगदान के लिए नियमनियमनियंत्रण और कटौती नियम। ये कर्मचारी के नियमित IRA योगदान पर लागू होते हैं, SEP नियोक्ता के योगदान के लिए नहीं। IRA की स्थापना के लिए सांद्रता की आवश्यकताएं। एसईपी योजना (बाद में चर्चा की गई) की स्थापना के लिए आवश्यक दस्तावेजों के अलावा, प्रत्येक एसईपी इरा को पारंपरिक आईआरए के लिए प्रलेखन आवश्यकता को पूरा करना चाहिए।

एसईपी इरा के लिए सीमाएं

सभी व्यवसाय एसईपी इरा शुरू नहीं कर सकते हैं, जो मुख्य रूप से व्यवसायों के बीच सेवानिवृत्ति के लाभों को प्रोत्साहित करने के लिए डिज़ाइन किए गए थे जो अन्यथा नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं की स्थापना नहीं करेंगे। एकमात्र मालिक, भागीदारी और निगम एसईपी स्थापित कर सकते हैं। बहुत अधिक आय एक सीमा हो सकती है - 2020 योग्य मुआवजा सीमा $ 285, 000 है (2019 में $ 280, 000 से और 2018 में $ 275, 000 से अधिक)। योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के विपरीत - जिसके तहत व्यवसाय के मालिक सहित प्रतिभागी अपने निहित शेष राशि का 50% या $ 50, 000 तक उधार ले सकते हैं - एसईपी में यह सुविधा नहीं है।

इसके अलावा, कुछ प्रकार के कर्मचारियों को उनके नियोक्ता द्वारा SEP IRA में भाग लेने से बाहर रखा जा सकता है, भले ही वे अन्यथा योजना के नियमों के आधार पर पात्र हों। उदाहरण के लिए, ऐसे कर्मचारी जो यूनियन एग्रीमेंट में कवर होते हैं कि रिटायरमेंट बेनिफिट के लिए सौदेबाजी को बाहर रखा जा सकता है। श्रमिक जो अप्रतिष्ठित एलियंस हैं, उन्हें भी तब तक बाहर रखा जा सकता है जब तक उन्हें नियोक्ता से यूएस मजदूरी या अन्य सेवा मुआवजा नहीं मिलता है।

SEP-IRAs में SEP का योगदान और आमदनी होती है और इसे किसी भी समय वापस लिया जा सकता है, पारंपरिक IRAs पर लगाई गई सामान्य सीमाओं के अधीन। प्राप्त वर्ष में एक वापसी कर योग्य है। यदि कोई प्रतिभागी 59 particip वर्ष की आयु से पहले निकासी करता है, तो आम तौर पर 10 प्रतिशत अतिरिक्त कर लागू होता है। एसईपी योगदान और आय को अन्य व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते और सेवानिवृत्ति योजनाओं पर कर-मुक्त किया जा सकता है। एसईपी योगदान और आय अंततः आवश्यक न्यूनतम वितरण IRA के बाद वितरित किया जाना चाहिए।