निहित इरा परिभाषा

क्या एक अंतर्निहित IRA है?

विरासत में मिला IRA एक ऐसा खाता है जिसे तब खोला जाता है जब कोई व्यक्ति मूल मालिक के मरने के बाद IRA या नियोक्ता द्वारा प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना प्राप्त करता है। व्यक्तिगत रिटायरमेंट अकाउंट (IRA) (लाभार्थी) को प्राप्त करने वाला व्यक्ति कोई भी हो सकता है - एक पति या पत्नी, रिश्तेदार, या असंबंधित पार्टी या इकाई (संपत्ति या ट्रस्ट)। हालांकि, विरासत में मिले IRA को संभालने के नियम, पति-पत्नी और गैर-पति-पत्नी के लिए अलग-अलग होते हैं।

विरासत में मिला IRA "लाभार्थी IRA" के रूप में भी जाना जाता है। IRAs के लिए शीर्ष दलालों में से कई इन मामलों को हल करने में समर्थन प्रदान करते हैं।

Inherited IRA को समझना

एक लाभार्थी पारंपरिक, रोथ, रोलओवर, SEP और SIMPLE IRA सहित किसी भी प्रकार के IRA से आय का उपयोग करके एक विरासत IRA खोल सकता है। मृतक व्यक्ति के IRA में आयोजित परिसंपत्तियों को लाभार्थी के नाम में एक नए विरासत वाले IRA में स्थानांतरित किया जाना चाहिए।

यदि एकमुश्त वितरण की योजना है, तो भी यह स्थानांतरण किया जाना चाहिए। जीवित पति-पत्नी अपने मौजूदा खातों में संपत्ति पर रोल कर सकते हैं। विरासत में मिले IRA में अतिरिक्त योगदान नहीं किया जा सकता है।

यदि मालिक ने मृत्यु के समय पहले से ही आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) प्राप्त करना शुरू कर दिया है, तो लाभार्थी को अपने स्वयं के जीवन प्रत्याशा के आधार पर वितरण को गणना के रूप में प्राप्त करना चाहिए या एक नया शेड्यूल प्रस्तुत करना चाहिए।

यदि मालिक ने अभी तक RMD अनुसूची के लिए प्रतिबद्ध नहीं किया है या 70 of वर्ष की आयु तक पहुँच गया है, तो IRA के लाभार्थी के पास निधियों को वापस लेने के लिए पाँच वर्ष की खिड़की है, जो तब आयकर के अधीन होगी।

अंतर्निहित IRAs: जीवन साथी के लिए नियम

विरासत में मिले IRA को संभालने के लिए पति-पत्नी में अधिक लचीलापन होता है। एक के लिए, वे मौजूदा आईआरए को अपने नाम में स्थानांतरित कर सकते हैं और आरएमडी की आवश्यकता होने तक वितरण को स्थगित कर सकते हैं। गैर-पति-पत्नी के पास यह विकल्प नहीं है।

जीवित पति या पत्नी को विरासत में मिले IRA से वितरण की आवश्यकता नहीं है। जब तक वितरण एक आवश्यक न्यूनतम वितरण नहीं हो जाता है, तब तक उन्हें अपने स्वयं के IRAs में रोल करने के लिए वितरण प्राप्त करने से 60 दिन होते हैं।

अंतर्निहित IRAs: गैर-जीवनसाथी के लिए नियम

गैर-पति / पत्नी लाभार्थी आवश्यक न्यूनतम वितरण के अधीन हैं और विरासत में मिले IRA को अपना नहीं मान सकते हैं। यही है, वे अतिरिक्त योगदान नहीं कर सकते हैं या विरासत में दिए गए IRA में या उससे अधिक संपत्ति में रोल नहीं कर सकते हैं। वितरण प्राप्त होने तक कर देय नहीं हैं।

गैर-पति-पत्नी मूल आईआरए में संपत्ति नहीं छोड़ सकते हैं और उस खाते से वितरण प्राप्त करना जारी रखना चाहिए। परिसंपत्तियों को एकमुश्त भुगतान के माध्यम से वितरित किया जाना चाहिए या विरासत में प्राप्त IRA को हस्तांतरित किया जाना चाहिए।

आम तौर पर, विरासत में दिए गए रोथ इरा की संपत्ति को मूल इरा मालिक की मृत्यु के वर्ष के बाद पांचवें कैलेंडर वर्ष के अंत तक वितरित किया जाना चाहिए जब तक कि जीवन भर का लाभ न हो।

यदि एक पति-पत्नी को रोथ इरा विरासत में मिली है, तो वे या तो वितरण में देरी कर सकते हैं जब तक कि मृत इरा मालिक 70 have वर्ष की आयु तक नहीं पहुंच जाता या रोथ इरा को अपना मानता है।

आंतरिक राजस्व सेवा विरासत में प्राप्त IRA लाभार्थियों के लिए दिशा निर्देश प्रदान करती है। विरासत में मिले IRA के लिए IRS फॉर्म 1099-R और 5498 आवश्यक हैं। विरासत में मिले IRA के कर कानून काफी जटिल हैं। लाभार्थियों को एक कर पेशेवर की सलाह लेनी चाहिए, अगर उन्हें एक इरा विरासत में मिली।