कैसे करता है एक टैक्स

हम सभी जानते हैं कि बेंजामिन फ्रैंकलिन ने क्या कहा: "कुछ भी निश्चित नहीं है, लेकिन मृत्यु और करों।" कोई फर्क नहीं पड़ता कि आप उनसे बचने की कितनी कोशिश करते हैं, एक समय आता है जब आपको एक का सामना करना पड़ता है, और फिर दूसरे को। कर आमतौर पर एक दायित्व है जो ज्यादातर लोग न्यूनतम आधार पर भुगतान करना पसंद करते हैं। करदाता अंकल सैम को देय अपनी आय के हिस्से को कम करने के लिए अपना सर्वश्रेष्ठ प्रयास करेंगे।

हालांकि यह उन खामियों की खोज करना संभव है जो आपके कुल कर को कम कर देंगे, कर के बाद की आय को अधिकतम करने में काफी समय, खर्च और रचनात्मकता लग सकती है। और अगर आप संपत्ति के मालिक हैं तो यह सही है। लेकिन जब संपत्ति की बिक्री की बात आती है, तो एक ऐसा तरीका है जिससे आप आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को उच्च कर बिल का भुगतान करने में मदद कर सकते हैं। इसे 1031 एक्सचेंज कहा जाता है, जो सभी स्तरों के निवेशकों को अपने कर लाभों के लिए तेजी से पहचाना जा रहा है। इस नियम के बारे में और यह कैसे मदद कर सकता है, इसके बारे में जानने के लिए आगे पढ़ें।

चाबी छीन लेना

• 1031 एक्सचेंज संयुक्त राज्य अमेरिका में व्यापार या निवेश के उद्देश्यों के लिए आयोजित की जाने वाली समान प्रकार की संपत्ति का एक आदान-प्रदान है। एक्सचेंज पहली बार बेची गई संपत्ति पर किसी कर योग्य लाभ के त्याग की अनुमति देता है। भुगतान करने वालों के पास समय से 45 दिन होते हैं। संपत्ति को संभावित प्रतिस्थापन गुणों की पहचान करने के लिए बेचा जाता है। प्रतिस्थापन संपत्ति सुरक्षित होनी चाहिए, और मूल संपत्ति की बिक्री के बाद विनिमय को 180 दिनों के बाद अंतिम रूप नहीं दिया गया।

एक हज़ार इकतीस एक्सचेंज क्या है?

1031 एक्सचेंज संयुक्त राज्य अमेरिका में एक तरह की संपत्तियों का आदान-प्रदान है। सीधे शब्दों में कहें, बेची जा रही संपत्ति पूंजीगत लाभ कर के अधीन नहीं है जब तक कि यह अंततः आय के पुनर्निवेश के बिना बेची जाती है। अनिवार्य रूप से, यह परिहार के लिए नहीं, बल्कि पहली बार बेची गई संपत्ति पर किसी भी कर योग्य लाभ को टालने की अनुमति देता है।

1031 के आदान-प्रदान में, दोनों संपत्तियों को व्यापार या निवेश के उद्देश्यों के लिए आयोजित किया जाना चाहिए और संयुक्त राज्य में स्थित होना चाहिए। हालांकि वे प्रकृति में समान होना चाहिए, गुणों की गुणवत्ता अप्रासंगिक है। निगम, भागीदारी, सीमित देयता कंपनियां और ट्रस्ट पात्र कर-भुगतान करने वाली संस्थाएं हैं जो धारा 1031 के तहत विनिमय स्थापित कर सकते हैं।

लेकिन निजी संपत्ति का क्या? किसी अन्य के लिए आवासीय घर की बिक्री को 1031 एक्सचेंज दिशानिर्देशों के तहत अनुमति नहीं दी जाएगी। इसके अलावा, विशिष्ट प्रकार की संपत्ति हैं जो योग्य नहीं हैं, और इसलिए, 1031 विनिमय के लिए योग्य नहीं हैं। इसमें शामिल है:

• व्यापार इन्वेंट्री स्टॉक्स और बॉन्डडबट नोट्ससुरक्षा भागीदारी में भागीदारी

कई लोगों के लिए, करों का विषय भयानक रूप से भ्रामक हो सकता है। टैक्स संपत्ति के कुछ टुकड़ों को केवल समीकरण में जोड़कर सरल से अत्यधिक जटिल तक जा सकता है। हालांकि, इस बात पर शिक्षित होना कि प्रभावी कर नियम क्या हैं, अपने आप में एक संपत्ति हो सकती है। 1031 एक्सचेंज टैक्स कोड का एक भाग है जो कुछ व्यवसाय और निवेश गतिविधियों में लगे व्यक्तियों को पुरस्कृत कर सकता है।

नियम 1031 में परिवर्तन

दिसंबर 2017 में टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) के पारित होने से संपत्ति की परिभाषा में कुछ बदलाव हुए। परिवर्तनों से पहले, विमान, उपकरण और मताधिकार लाइसेंस जैसे उचित 1031 विनिमय के लिए पात्र थे। लेकिन नए कानून ने संपत्ति की परिभाषा को अचल संपत्ति तक सीमित कर दिया। सामान्य (TIC) में कार्यकाल भी लागू होते हैं। ये दो या दो से अधिक लोगों को शामिल करने की व्यवस्था है जो संपत्ति या भूमि के एक टुकड़े में स्वामित्व साझा करते हैं।

टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के पारित होने से 1031 एक्सचेंज नियम से कुछ प्रकार की संपत्ति समाप्त हो गई जिसमें विमान, उपकरण और मताधिकार लाइसेंस शामिल हैं

आवश्यक दिशानिर्देश

1031 एक्सचेंज के रूप में अधिकृत होने के लिए, लेनदेन प्रत्येक संबंधित संपत्ति की प्राप्ति और त्याग पर आकस्मिक होना चाहिए। इसमें शामिल पक्ष आमतौर पर विनिमय सुविधा कंपनियों का उपयोग करते हैं जो इस प्रकृति के सौदों के प्रबंधन में सहायता करते हैं ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि वे ठीक से किए गए हैं। सौभाग्य से, एक समान तरह के आदान-प्रदान को एक साथ पूरा नहीं करना पड़ता है, लेकिन इसकी कुछ समय सीमाएं हैं जिनका पालन किया जाना चाहिए।

सबसे पहले, करदाता के पास संभावित प्रतिस्थापन गुणों की पहचान करने के लिए संपत्ति बेचने के समय से 45 दिन है। इस पहचान की लिखित सूचना पर हस्ताक्षर करने और वांछित संपत्ति के विक्रेता या योग्य एजेंट को दिया जाना चाहिए। अचल संपत्ति के लिए, प्रलेखन में संपत्ति के बारे में विशिष्ट विवरण जैसे पता और कानूनी विवरण शामिल होना चाहिए। इसके बाद, प्रतिस्थापन संपत्ति को सुरक्षित किया जाना चाहिए, और मूल संपत्ति की बिक्री या कर वर्ष के लिए आयकर रिटर्न की समय सीमा के बाद 180 दिनों के बाद अंतिम रूप से एक्सचेंज को अंतिम रूप नहीं दिया गया, जो कि मूल संपत्ति बेची गई थी - जो भी पहले आता है। प्रारंभिक 45-दिवसीय समयावधि के दौरान उल्लेखित संपत्ति के समान संपत्ति का विवरण होना चाहिए।

रिवर्स एक्सचेंज

अब जब आप एक नियमित 1031 एक्सचेंज के बारे में अधिक जानते हैं, तो यह जानना महत्वपूर्ण है कि रिवर्स एक्सचेंज भी संभव है। इस प्रकार के विनिमय की अपील यह है कि संपत्ति खरीदने के लिए करदाता को उतना ही समय लग सकता है, जब तक कि संपत्ति को आधिकारिक रूप से अधिग्रहित नहीं किया जाता है और एक्सचेंज हाउसिंग टाइटलहोल्डर के साथ रिकॉर्ड किया जाता है। तकनीकी रूप से, यह एक एजेंट है जो स्वैप पूरा होने तक संपत्ति के कानूनी खिताब रखता है। अचल संपत्ति निवेशक के पास यह बताने के लिए 45 दिन हैं कि वह किस संपत्ति को बेचना चाहता है, जिसे अक्सर पहले से ही जाना जाता है। निवेशक के पास अन्य संपत्ति को बेचने के लिए 135 दिनों का समय है। रिवर्स एक्सचेंज इस अद्वितीय कर लाभ का लाभ उठाने के लिए एक और तरीका प्रदान करता है।

कागजी कार्रवाई की आवश्यकताएं

पिछली सभी शर्तों के संतुष्ट होने के साथ, प्रशासनिक आवश्यकताएं भी हैं जिन्हें दस्तावेज और ट्रैक किया जाना चाहिए। पहली संपत्ति की मूल बिक्री से लाभ दर्ज किया जाना चाहिए, यदि प्रतिस्थापन संपत्ति बेची जाती है, तो दोनों लाभ कुछ समायोजन के साथ लगाए जाते हैं। आईआरएस के लिए आवश्यक है कि 1031 एक्सचेंजों को फॉर्म 8824 पर नज़र रखी जाए जो लेनदेन के बारे में विवरण निर्दिष्ट करता है। प्रपत्र स्वयं उन संपत्तियों के विवरण का अनुरोध करता है जिनका आदान-प्रदान किया गया था, अधिग्रहण और हस्तांतरण की तारीखें, विनिमय के दो पक्ष कैसे संबंधित हैं, और दोनों गुणों का मूल्य।

इसके अतिरिक्त, फॉर्म को बेचे गए संपत्ति पर लाभ या हानि की घोषणा की आवश्यकता होती है और साथ ही किसी भी देनदारियों के साथ नकद प्राप्त या भुगतान किया जाता है, यदि कोई हो, लेनदेन से। अंत में, मूल संपत्ति के आवश्यक परिवर्धन और कटौती के साथ आधार - या लागत को सूचीबद्ध किया जाना चाहिए। आईआरएस पब्लिकेशन 544 भी संपत्ति की बिक्री और निपटान और उनके उचित कर उपचार के बारे में अतिरिक्त विवरण प्रदान करता है।

तल - रेखा

1031 एक्सचेंजों के माध्यम से कर-स्थगित विकास का अनूठा चैनल सही ढंग से उपयोग किए जाने पर व्यक्तियों को उनके धन में तेजी से वृद्धि करने की अनुमति देकर उन्हें सशक्त बना सकता है। एक पूंजीगत लाभ का एहसास होने पर करों का भुगतान करने के बजाय, इन आय को समान या उच्च मूल्य की संपत्ति में पुनर्निवेश किया जा सकता है। आदर्श रूप से, आईआरएस का भुगतान करने के बजाय संपत्ति के अधिग्रहण के लिए धन का उपयोग करके इस प्रक्रिया को दोहराया जा सकता है, जिसके परिणामस्वरूप त्वरित वृद्धि हो सकती है। रिवर्स एक्सचेंज इस नियम के और भी लचीलेपन की पेशकश करते हैं, जिससे निवेशकों के लिए और विकल्प खुलते हैं।

इस प्रकार के लेन-देन को ट्रैक करने के लिए आवश्यक कागजी कार्रवाई पूरी तरह से है, लेकिन ऐसा न करें कि एक अवरोधक हो। अंत में, टाइमफ्रेम और समय सीमा के बारे में सावधान रहें, जिसके दौरान संपत्ति खरीदी और बेची जा सकती है। इन महत्वपूर्ण खिड़कियों को मिस करने पर करों में 35% तक का भुगतान करने या अपनी नेट वर्थ बढ़ाने का अंतर हो सकता है। अंततः, 1031 एक्सचेंज पूरी तरह से कानूनी कर-स्थगित रणनीति है जिसका उपयोग संयुक्त राज्य अमेरिका में कोई भी करदाता कर सकता है। लंबे समय तक, इस रणनीति का लगातार और उचित उपयोग आने वाले वर्षों के लिए पर्याप्त लाभांश का भुगतान कर सकता है।