गैर-योग्य परिवर्तनीय वार्षिकियां क्या हैं?
गैर-योग्य परिवर्तनीय वार्षिकी एक अद्वितीय कर संरचना के साथ कर-आस्थगित निवेश वाहन हैं। जब आप आपके द्वारा दिए गए धन के लिए कर में कटौती नहीं करेंगे, तो आपका खाता बिना कर के उगाही के बढ़ता है, जब तक कि आप पैसे नहीं निकालते हैं, या तो निकासी के माध्यम से या सेवानिवृत्ति में नियमित आय के रूप में।
चाबी छीन लेना
- गैर-योग्य वैरिएबल वार्षिकी आपको आपके योगदान के लिए कर कटौती का हकदार नहीं बनाती है, लेकिन आपका निवेश कर-स्थगित हो जाएगा। जब आप निकासी करते हैं या वार्षिकी से नियमित भुगतान लेना शुरू करते हैं, तो वह पैसा सामान्य आय के रूप में लगाया जाएगा। 59½ वर्ष की आयु से पहले आप जो पैसा निकालते हैं, वह भी ज्यादातर मामलों में 10% की जल्दी वापसी के अधीन होगा।
कैसे गैर-योग्य परिवर्तनीय वार्षिकियां काम करती हैं
परिवर्तनीय वार्षिकी बीमा कंपनियों द्वारा बेचे जाने वाले अधिकांश प्रकार के वार्षिकी अनुबंधों की तरह काम करती है। आपके द्वारा निवेश किए गए पैसे के बदले में, बीमाकर्ता आपको आय की एक नियमित धारा का भुगतान करने का वादा करता है, जो अक्सर सेवानिवृत्ति की उम्र में शुरू होता है और आपके जीवन के बाकी हिस्सों के लिए जारी रहता है।
एक योग्य वार्षिकी एक प्रकार का सेवानिवृत्ति खाता है, जो एक पारंपरिक इरा की तरह है, जो आम तौर पर आपके द्वारा योगदान की गई राशि के लिए आईआरएस सीमा तक कर कटौती के लिए आपको प्रदान करता है। दूसरी ओर, एक गैर-योग्य वार्षिकी को कर उद्देश्यों के लिए सेवानिवृत्ति खाता नहीं माना जाता है और यह आपको कटौती नहीं करता है - भले ही आप इसे सेवानिवृत्ति के लिए बचाने के लिए उपयोग कर रहे हों।
आप एक गैर-योग्य वैरिएबल वार्षिकी के बाद के कर डॉलर में योगदान करते हैं, जैसे बैंक खाते में पैसा जोड़ना या सेवानिवृत्ति योजना के बाहर कोई निवेश। बीमाकर्ता तब आपके योगदान को उप-खातों में निवेश करता है, जो आपके चयन के म्यूचुअल फंड के समान हैं। आपके द्वारा चयनित निवेशों के प्रदर्शन के अनुसार वार्षिकी का मूल्य अलग-अलग होगा। एक निश्चित वार्षिकी के साथ, इसके विपरीत, बीमाकर्ता निवेश उठाता है और आपको पूर्वनिर्धारित रिटर्न का वादा करता है।
यद्यपि आपको एक गैर-योग्य वार्षिकी के साथ कोई अपफ्रंट टैक्स ब्रेक नहीं मिलता है, लेकिन आपके उप-खातों पर कमाई कर-स्थगित हो जाती है। यह इन वार्षिकियों का अनूठा कर लाभ है। अन्य गैर-योग्य खातों के साथ - जैसे ब्रोकरेज अकाउंट या म्यूचुअल फंड - ब्याज, लाभांश, और पूंजीगत लाभ आपके निवेश को वितरित करते हैं, जिस वर्ष आप उन्हें प्राप्त करते हैं, उस पर कर लगाया जाता है। यह सच है कि क्या आप पैसे को नकदी में लेते हैं या इसे फिर से निवेश करते हैं।
आपके परिवर्तनीय वार्षिकी खाते में आय केवल तभी देय होती है जब आप धनराशि वापस लेते हैं या बीमाकर्ता से वार्षिकी के भुगतान चरण में आय प्राप्त करते हैं। उस समय, आपको मिलने वाला पैसा आपकी साधारण आय के समान दर पर लगाया जाता है।
निकासी और आय पर कर
जब आप एक गैर-योग्य परिवर्तनीय वार्षिकी से धन प्राप्त करते हैं, तो केवल आपका शुद्ध लाभ- आपके निवेश पर आय कर योग्य है। वार्षिकी में आपके द्वारा योगदान किए गए धन पर कर नहीं लगाया गया है क्योंकि आपने इसे कर-डॉलर के साथ बनाया है। परिणामस्वरूप, आपके द्वारा प्राप्त किए गए प्रत्येक भुगतान का एक हिस्सा कर उद्देश्यों के लिए प्रिंसिपल (यानी अनुबंध में आपके निवेश की वापसी) के रूप में माना जाता है।
इसकी गणना कैसे की जाती है? अनिवार्य रूप से, प्रत्येक भुगतान का गैर-कर योग्य भाग अनुबंध में आपके निवेश के अनुपात से खाता शेष तक निर्धारित होता है। अधिक सटीक रूप से, वार्षिकी भुगतानों का कर-मुक्त और कर योग्य भाग आईआरएस पब्लिशर 575 में वर्णित एक विशेष गणना का उपयोग करके निकाला जाता है।
बीमा कंपनी फॉर्म 1099-आर पर आपको और आईआरएस को कुल वार्षिक भुगतान की रिपोर्ट देगी। आमतौर पर, फॉर्म आपकी कर योग्य राशि भी दिखाएगा ताकि आपको इसे स्वयं पता नहीं लगाना पड़े।
मौत पर कर
परिवर्तनीय वार्षिकी अनुबंध यह प्रदान कर सकता है कि आपकी मृत्यु पर लाभार्थी के रूप में आपके द्वारा नामित व्यक्ति को एकमुश्त मृत्यु लाभ प्राप्त होगा। अनुबंध की शर्तों के आधार पर, जब एक लाभार्थी को मृत्यु लाभ देय हो जाता है, तो कुछ कर देय हो सकते हैं।
भले ही यह एक विरासत है, लाभार्थी को अनुबंध में आपके शेष निवेश से अधिक भुगतान के हिस्से पर आयकर का भुगतान करना होगा। यह अनुबंध के लिए आपकी लागत का अपरिवर्तित हिस्सा है जो आपके जीवनकाल के दौरान आपको प्राप्त भुगतानों और आहरणों के बाद भी रहता है।
चाहे लाभार्थी आपका जीवनसाथी हो या कोई और इससे भी फर्क पड़ता है।
- जीवनसाथी से लाभ मिलेगा। एक गैर-योग्य वैरिएबल वार्षिकी प्राप्त करने वाले पति या पत्नी के पास आमतौर पर अपने नाम से अनुबंध जारी रखने का विकल्प होता है; इस विकल्प का चुनाव करने से पति या पत्नी को किसी भी तरह के कर से बचने से बचाता है जब तक कि वे वास्तव में निकासी शुरू नहीं करते। हालांकि, अगर पति-पत्नी एकमुश्त मृत्यु लाभ लेना चुनते हैं, तो यह कमाई आम आय के रूप में तुरंत कर योग्य हो जाती है। गैर-जीवनसाथी लाभार्थी। गैर-जीवनसाथी लाभार्थियों के लिए, आमतौर पर अनुबंध की शर्तों के आधार पर तीन विकल्प होते हैं: एक कर योग्य एकमुश्त वितरण (जैसा कि ऊपर बताया गया है) लें, पांच साल की अवधि में पैसे वापस लें, या लाभार्थी के आधार पर वितरण लें जीवन प्रत्याशा। मूल खाते के मालिक की मृत्यु की तारीख के एक साल के भीतर वितरण शुरू होना चाहिए।
यदि आप अनुबंध को जल्दी समाप्त करने की आवश्यकता है, तो परिवर्तनीय वार्षिकी में अक्सर उच्च शुल्क होता है, जिसमें आत्मसमर्पण शुल्क भी शामिल होता है।
अन्य बातें
बुनियादी कर नियमों के अलावा, चर वार्षिकी के साथ विचार करने के लिए अन्य मुद्दे हैं, चाहे योग्य या गैर-योग्य:
शुल्क। परिवर्तनीय वार्षिकी में बीमा शुल्क के रूप में काफी लागतें आती हैं, जो किसी भी गारंटीकृत मृत्यु लाभ को कवर करती है, साथ ही एक प्रशासनिक शुल्क भी। ये शुल्क अनुबंध में मूल्य के प्रतिशत के आधार पर और वर्ष और वर्ष में लागू होते हैं; वे बीमा कंपनी और अन्य कारकों के आधार पर औसतन लगभग 2% या अधिक वार्षिक कर सकते हैं। आप इन खर्चों को निवेश खर्च के रूप में नहीं घटा सकते हैं; वे अनुबंध में आपकी लागत (निवेश) का हिस्सा बन जाते हैं।
अतिरिक्त कर। उच्च आय वाले करदाताओं को अपने 3.8% अतिरिक्त शुद्ध निवेश आयकर की गणना में अपनी परिवर्तनीय वार्षिकी आय के कर योग्य हिस्से को शामिल करना होगा।
जल्दी वितरण। सेवानिवृत्ति के इरादे से अन्य कर-आस्थगित खातों के साथ, किसी भी प्रकार की परिवर्तनीय वार्षिकी निकासी - चाहे एक वापसी या मासिक भुगतानों की एक धारा - 59 age वर्ष की आयु से पहले ली गई हो, भुगतान के कर योग्य हिस्से पर 10% की प्रारंभिक वापसी के अधीन हैं। यदि आप पूरी तरह से और स्थायी रूप से अक्षम हैं, तो जुर्माना लागू नहीं होता है; यह किसी लाभार्थी पर भी लागू नहीं होता है, जो आपकी मृत्यु के बाद भुगतान प्राप्त करता है, भले ही आप या लाभार्थी 59 to से कम हों।
समर्पण का आरोप। यदि आप अनुबंध को "आत्मसमर्पण" करते हैं, जिसका अर्थ है कि इससे पहले कि आप वार्षिकी भुगतान प्राप्त करना शुरू करते हैं, तो आप बीमाकर्ता द्वारा लगाए गए एक महत्वपूर्ण आत्मसमर्पण शुल्क का सामना कर सकते हैं। पैसे का वह हिस्सा जो अनुबंध में आपके निवेश का प्रतिनिधित्व करता है, कर-मुक्त है, लेकिन कोई भी अतिरिक्त राशि साधारण आय के रूप में कर योग्य है। यदि आप अनुबंध में भुगतान किए गए से कम पैसा प्राप्त करते हैं, तो समर्पण शुल्क में कटौती के बाद, आप अपने करों पर नुकसान उठा सकते हैं।
अन्य वार्षिकी अनुबंधों के लिए आदान-प्रदान। बेहतर शर्तों (जैसे कि कम वार्षिक शुल्क) के साथ किसी को खरीदने के लिए एक चर वार्षिकी में भुनाई करने के बजाय, और उस समय अपने निवेश पर किसी भी वृद्धि पर कर का भुगतान करना, आप एक अन्य अनुबंध में स्थानांतरित कर सकते हैं जिसे 1035 विनिमय कहा जाता है। एक्सचेंज तब तक कर-मुक्त है जब तक कि अनुबंधों में दोनों अनुबंध समान हैं।
रोक। बीमा कंपनी स्वचालित रूप से आपके वार्षिकी भुगतानों के कर योग्य हिस्से पर करों को रोक देगी, जो कि साधारण आय पर लागू दर के आधार पर होता है जैसे कि आपकी शादी तीन भत्ते (भले ही आप एकल हों) के साथ हो। हालाँकि, आप IRS फॉर्म W-4P को फाइल करके रोक सकते हैं।
तल - रेखा
परिवर्तनीय वार्षिकी कर के नजरिए से आकर्षक हो सकती है क्योंकि डिफरल सुविधा जो आपको अपने निवेश लाभ पर कर को स्थगित करने की अनुमति देती है। हालांकि, कुछ बिंदु पर, आपको या आपके लाभार्थियों को अनुबंध में अर्जित आय पर कर का भुगतान करना होगा। क्या अधिक है, यदि आप एक नियमित कर योग्य खाते में समान निवेश करते हैं, तो आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली अधिक अनुकूल पूंजीगत लाभ दर के बजाय सामान्य आय के लिए आपकी दर पर कर लगेगा।
गैर-योग्य परिवर्तनीय वार्षिकी से निकासी लेने से पहले, या यदि आप एक से धन प्राप्त करते हैं, तो सक्षम कर सलाह लेना महत्वपूर्ण है। गलत कदम उठाने से भारी कर बिल बन सकता है।
