नकदी प्रवाह और राजस्व कैसे भिन्न हैं?

कैश फ्लो और रेवेन्यू कैसे अलग हैं?

राजस्व वह धन है जो एक कंपनी अपने उत्पादों और सेवाओं की बिक्री से कमाती है। कैश फ्लो किसी कंपनी में और उसके बाहर ट्रांसफर की जा रही नकदी की शुद्ध राशि है। राजस्व कंपनी की बिक्री और विपणन की प्रभावशीलता का एक माप प्रदान करता है, जबकि नकदी प्रवाह एक तरलता संकेतक का अधिक है। राजस्व और नकदी प्रवाह दोनों का उपयोग निवेशकों और विश्लेषकों को किसी कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य का मूल्यांकन करने में मदद करने के लिए किया जाता है।

चाबी छीन लेना

• राजस्व वह धन है जो एक कंपनी अपने उत्पादों और सेवाओं की बिक्री से कमाती है। कैश फ्लो किसी कंपनी में और उसके बाहर ट्रांसफर की जा रही नकदी की शुद्ध राशि है। राजस्व कंपनी की बिक्री और विपणन की प्रभावशीलता का एक माप प्रदान करता है, जबकि नकदी प्रवाह एक तरलता संकेतक का अधिक है।

राजस्व को समझना

राजस्व कंपनी की प्राथमिक परिचालन से संबंधित वस्तुओं या सेवाओं की बिक्री से उत्पन्न आय की कुल राशि है। राजस्व को अक्सर शीर्ष पंक्ति के रूप में संदर्भित किया जाता है क्योंकि यह आय विवरण के शीर्ष पर बैठता है। खर्चों में कटौती से पहले राजस्व एक कंपनी द्वारा अर्जित कुल आय का प्रतिनिधित्व करता है।

यद्यपि बिक्री के लिए राजस्व का अक्सर उपयोग किया जाता है, लेकिन दोनों शब्द अलग-अलग हैं। राजस्व सर्वांगीण है, जिसमें सभी प्रकार की आय शामिल है, जैसे कि बैंक में निवेश से अर्जित धन या बांड से आय आय। इसके विपरीत, बिक्री एक अच्छा या सेवा बेचने से उत्पन्न धन की राशि है।

हालांकि, कंपनियां अपने राजस्व का उपयोग किए गए लेखांकन विधि और उनके उद्योग के आधार पर अलग-अलग रिपोर्ट कर सकती हैं। खुदरा क्षेत्र की कंपनियां, उदाहरण के लिए, आम तौर पर राजस्व के बजाय शुद्ध बिक्री की रिपोर्ट करती हैं, क्योंकि शुद्ध बिक्री माल के रिटर्न के बाद बिक्री राजस्व का प्रतिनिधित्व करती है।

राजस्व को कंपनी के आय विवरण पर राजस्व के प्रकार के आधार पर अलग लाइन आइटम के रूप में तोड़ा और सूचीबद्ध किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, कई कंपनियां ऑपरेटिंग आय को अलग से सूचीबद्ध करती हैं, जो कि किसी कंपनी के मुख्य व्यवसाय संचालन से अर्जित धन है। इसके विपरीत, गैर-परिचालन राजस्व द्वितीयक स्रोतों से अर्जित धन है, जो किसी परिसंपत्ति की बिक्री से निवेश आय या आय हो सकती है।

अर्जित राजस्व

उपार्जित राजस्व किसी कंपनी द्वारा माल या सेवाओं के वितरण के लिए अर्जित राजस्व है जिसे ग्राहक द्वारा भुगतान किया जाना है। अकाउन्टिंग अकाउंटिंग में, उस समय राजस्व की सूचना दी जाती है जब बिक्री लेनदेन होता है और जरूरी नहीं कि हाथ में नकदी का प्रतिनिधित्व करता हो। राजस्व अंततः नकदी प्रवाह के आंकड़ों को प्रभावित करता है, लेकिन स्वचालित रूप से उन पर तत्काल प्रभाव नहीं डालता है।

अनर्जित राजस्व

अनर्जित राजस्व को उपार्जित राजस्व के विपरीत माना जा सकता है, जो किसी ग्राहक द्वारा माल या सेवाओं के लिए अनपेक्षित राजस्व खातों में धन के लिए प्रीपेड है जो अभी तक वितरित किया जाना है। यदि किसी कंपनी ने अपने माल के लिए पूर्व भुगतान प्राप्त किया है, तो यह राजस्व को अनर्जित के रूप में पहचानता है, लेकिन जब तक कि माल या सेवाओं को वितरित नहीं किया जाता है, तब तक अपने आय विवरण पर राजस्व को मान्यता नहीं देगा।

राजस्व के स्रोत

कुछ संगठनों के लिए, राजस्व किसी उत्पाद या सेवा की विशिष्ट बिक्री की तुलना में अन्य स्रोतों से आ सकता है। राजस्व और उसके स्रोत के प्रकार कंपनी या संगठन पर निर्भर करते हैं।

रियल एस्टेट निवेशक किराये की आय से राजस्व कमा सकते हैं। संघीय और स्थानीय सरकारों के लिए राजस्व की संभावना संपत्ति या आयकर से कर प्राप्तियों के रूप में होगी। किसी परिसंपत्ति की बिक्री या बांड से ब्याज आय से सरकारें भी राजस्व कमा सकती हैं।

दान और गैर-लाभकारी संगठन आमतौर पर दान और अनुदान से आय प्राप्त करते हैं। विश्वविद्यालय शिक्षण शुल्क से राजस्व अर्जित कर सकते हैं, लेकिन अपने बंदोबस्ती निधि पर निवेश लाभ से भी।

कैश फ्लो को समझना

नकदी प्रवाह किसी कंपनी में और उसके बाहर नकद और नकद समकक्षों की शुद्ध राशि को हस्तांतरित किया जा रहा है। सकारात्मक नकदी प्रवाह इंगित करता है कि एक कंपनी की तरल संपत्ति बढ़ रही है, जिससे वह ऋणों का निपटान कर सके, अपने व्यवसाय में फिर से निवेश कर सके, शेयरधारकों को पैसा लौटा सके, खर्चों का भुगतान कर सके और भविष्य की वित्तीय चुनौतियों के खिलाफ एक बफर प्रदान कर सके।

नकद प्रवाह राजस्व से भिन्न होता है, जिसमें अर्जित नहीं किया जाता है। इसके बजाय, नकदी प्रवाह हाथ में वास्तविक नकदी और कंपनी के भीतर और बाहर बहने वाली नकदी को ट्रैक करता है। नकदी प्रवाह का महत्वपूर्ण महत्व एक कंपनी के कार्यात्मक बने रहने की क्षमता में निहित है; अल्पकालिक वित्तीय दायित्वों को पूरा करने के लिए हमेशा पर्याप्त नकदी होनी चाहिए।

नकदी प्रवाह विवरण

कैश फ्लो स्टेटमेंट (सीएफएस) पर नकदी प्रवाह की सूचना दी जाती है, जो नकदी के स्रोतों के साथ-साथ यह भी बताती है कि नकदी कैसे खर्च की जा रही है। नकदी प्रवाह विवरण की शीर्ष रेखा उस अवधि के लिए शुद्ध आय या लाभ से शुरू होती है, जिसे आय विवरण से लिया जाता है। यदि आप याद करते हैं, आय आय विवरण के शीर्ष पर बैठता है, और सभी खर्चों और लागतों को घटाए जाने के बाद, शुद्ध आय परिणाम है और आय विवरण के निचले भाग पर बैठता है। स्थानों को कहा जाता है कि राजस्व को अक्सर शीर्ष-पंक्ति संख्या कहा जाता है, जबकि शुद्ध आय या लाभ को नीचे की रेखा संख्या कहा जाता है।

शुद्ध आय कंपनी के नकदी प्रवाह विश्लेषण के लिए शुरुआती बिंदु है। वे सभी नकद गतिविधियाँ जो एक व्यवसाय में संलग्न हैं, उन्हें कंपनी की शुद्ध आय से जोड़ा या घटाया जाता है। नकदी प्रवाह विवरण पर उन गतिविधियों को तीन खंडों में विभाजित किया गया है।

प्रचालन गतिविधियों से नकद प्रवाह

वर्तमान परिसंपत्तियों और वर्तमान देनदारियों से नकदी में परिवर्तन, जिसमें अल्पकालिक आइटम शामिल हैं, परिचालन से नकदी प्रवाह के भीतर सूचीबद्ध हैं। लेखा प्राप्य, जो ग्राहकों द्वारा वसूले गए पैसे हैं, को इस खंड में नकदी के रूप में दर्ज किया जाता है। इसके अलावा, खातों के भुगतान, जो आपूर्तिकर्ताओं के लिए वित्तीय दायित्व हैं, वे भुगतान किए जाने पर परिचालन गतिविधियों के रूप में दर्ज किए जाते हैं।

निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह

लंबी अवधि की संपत्ति से उत्पन्न या भुगतान की गई कोई भी नकदी निवेश गतिविधियों के खंड में दर्ज की जाती है। उदाहरण के लिए, संयंत्र, संपत्ति और उपकरणों की खरीद जैसे कि एक नया विनिर्माण भवन यहां दर्ज किया गया है। इसके अलावा, इन गतिविधियों में वाहन, कार्यालय फर्नीचर और भूमि की खरीद शामिल है। निवेश गतिविधियों का श्रेय आम तौर पर संपत्ति की बिक्री जैसे किसी इमारत की बिक्री या कंपनी के विभाजन के कारण होता है। संक्षेप में, किसी भी दीर्घकालिक निवेश खरीद या बिक्री जो नकदी को प्रभावित करती है उसे निवेश गतिविधियों के रूप में दर्ज किया जाता है।

वित्तपोषण गतिविधियों से नकदी प्रवाह

कंपनियां आम तौर पर अपने व्यापार को दो तरीकों में से एक करती हैं: ऋण या इक्विटी वित्तपोषण। स्टॉक, बॉन्ड, या बैंक से उधार लेने से प्राप्त नकदी को वित्तपोषण गतिविधियों से नकदी प्रवाह के रूप में दर्ज किया जाता है। इस खंड में नकदी के बहिर्वाह में लाभांश का भुगतान करना, स्टॉक को फिर से भरना, ऋण या बांड का भुगतान करना शामिल हो सकता है।

राजस्व को कंपनी में धन के एक-तरफ़ा प्रवाह के रूप में भी समझा जाना चाहिए, जबकि नकदी प्रवाह नकदी के प्रवाह और बहिर्वाह का प्रतिनिधित्व करता है। इसलिए, राजस्व के विपरीत, नकदी प्रवाह में ऋणात्मक संख्या होने की संभावना है।

राजस्व और नकदी प्रवाह अंतर का उदाहरण

नीचे आय विवरण और एप्पल इंक के लिए नकदी प्रवाह विवरण है जैसा कि 29 जून, 2019 को 10Q में बताया गया है।

• अवधि के लिए शुद्ध बिक्री (राजस्व) $ 196 बिलियन थी। ऐप्पल राजस्व को शुद्ध बिक्री के रूप में सूचीबद्ध करता है क्योंकि कंपनी में आम तौर पर व्यापारिक रिटर्न होता है, जो राजस्व आंकड़ा से घटाया जाता है। 41.5 बिलियन डॉलर की आय इस अवधि के लिए दर्ज की गई थी और आय विवरण के निचले भाग पर स्थित है। सूचीबद्ध वस्तुओं में से सभी या तो हैं शुद्ध आय (निचली पंक्ति) में आने के लिए जोड़ा गया या घटाया हुआ राजस्व (शीर्ष रेखा)।

आय विवरण Apple। Investopedia

Apple Inc. के लिए नकदी प्रवाह विवरण नीचे दिखाया गया है।

• 41.5 बिलियन डॉलर का शुद्ध आय का आंकड़ा आय विवरण से लिया गया है और इसे नकद और नकद समकक्षों में जोड़ा गया है ताकि सीएफएस के लिए शुरुआती बिंदु बनाया जा सके। बयान के तीन खंडों को नीले रंग में हाइलाइट किया गया है और इसमें परिचालन, निवेश और वित्तपोषण गतिविधियां शामिल हैं। । सीएफएस के निचले हिस्से में, सभी प्रवाह और बहिर्वाह की अवधि के लिए $ 52 बिलियन की नकद स्थिति में आने के लिए नेट किया जाता है।

कैश फ्लो स्टेटमेंट Apple Inc. इन्वेस्टोपेडिया

हम देख सकते हैं कि नकदी प्रवाह विवरण कंपनी की नकदी स्थिति के लिए डेबिट और क्रेडिट को दर्शाता है। हालांकि, राजस्व बिक्री और अन्य विभिन्न आय-उत्पादक गतिविधियों से अर्जित धन है।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि एक कंपनी के पास नकदी प्रवाह की एक महत्वपूर्ण राशि हो सकती है, लेकिन कमजोर राजस्व पीढ़ी। उदाहरण के लिए, यदि कोई कंपनी नया ऋण लेती है, तो यह नकद सकारात्मक होगा लेकिन राजस्व पर कोई प्रभाव नहीं पड़ेगा। इसके विपरीत, एक कंपनी बहुत अधिक राजस्व उत्पन्न कर सकती है लेकिन नकदी के माध्यम से जल रही है, क्योंकि कंपनी को चलाने की लागत बहुत अधिक है। बहुत सारे ऋण भुगतान वाली कंपनियां राजस्व में अरबों का उत्पादन करने के बावजूद खराब नकदी प्रवाह रखती हैं।

कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य की व्यापक समीक्षा के लिए राजस्व और नकदी प्रवाह दोनों का एक साथ विश्लेषण किया जाना चाहिए।