विस्तारित इरा

एक विस्तारित इरा क्या है?

एक विस्तारित IRA दूसरी पीढ़ी के लाभार्थी को पहली पीढ़ी के लाभार्थी द्वारा उपयोग की जाने वाली जीवन प्रत्याशा पर परिसंपत्तियों का वितरण जारी रखने की अनुमति देता है, जिससे IRA का विस्तार होता है। एक खिंचाव इरा के रूप में भी जाना जाता है।

विस्तारित IRAs को समझना

एक व्यक्ति जो मूल IRA के मालिक से IRA संपत्ति प्राप्त करता है, उसे पहली पीढ़ी के लाभार्थी के रूप में जाना जाता है। यह व्यक्ति अपने जीवन प्रत्याशा या मूल IRA मालिक की शेष जीवन प्रत्याशा में संपत्ति वितरित करने में सक्षम है। यदि पहली पीढ़ी के लाभार्थी की बाद में मृत्यु हो जाती है, तो उसका या उसके द्वारा नामित लाभार्थी दूसरी पीढ़ी का लाभार्थी है।

इस प्रकार के IRA का उपयोग उन लोगों द्वारा किया जाता है जिन्हें अब एक ही समय में अपनी सभी IRA संपत्ति लेने की आवश्यकता नहीं है - या चाहते हैं। विस्तारित IRA के व्यापक कर लाभ हो सकते हैं क्योंकि दूसरी पीढ़ी के लाभार्थियों को पहली पीढ़ी के लाभार्थी द्वारा उपयोग की जाने वाली जीवन प्रत्याशा पर वितरण जारी रखने की अनुमति मिलती है, जिससे लंबी अवधि में वितरण से कर का बोझ फैलता है।

दूसरी पीढ़ी कैसे लाभ उठा सकती है

एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता एक ऐसा निवेश उपकरण है जिसका उपयोग व्यक्ति बचत के लिए करते हैं और सेवानिवृत्ति बचत के लिए धन जमा करते हैं। 2018 तक IRAs के कई प्रकार हैं: पारंपरिक IRAs, रोथ IRAs, SIMPLE IRAs और SEP IRAs। कभी-कभी व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था के रूप में संदर्भित, IRAs में कई वित्तीय उत्पाद जैसे स्टॉक, बॉन्ड या म्यूचुअल फंड शामिल हो सकते हैं।

इन सभी निवेशों के साथ, रोथ इरा को छोड़कर, कुछ सीमा तक खाते को निधि देने के लिए प्री-टैक्स डॉलर का उपयोग किया जाता है। वितरण चरण के दौरान, आम तौर पर 59.5 वर्ष की आयु के बाद, खाता खोलने और वित्त पोषित करने वाले व्यक्ति को खाते से निकाले गए किसी भी पैसे पर साधारण आय कर का भुगतान करना होगा। यदि खाता चलाने वाले व्यक्ति की मृत्यु हो जाती है, तब भी इन परिसंपत्तियों की निकासी पर कर बकाया होता है, तब भी जब खाता पहली पीढ़ी के लाभार्थी को विरासत में मिलता है।

हालाँकि, यह पहली पीढ़ी के लाभार्थी अपने जीवन प्रत्याशा के आधार पर वितरण लेकर बकाया करों को फैला सकते हैं। ध्यान रखें कि IRAs की बात आती है, तो पति-पत्नी और गैर-जीवनसाथी लाभार्थियों के बीच अलग-अलग व्यवहार किया जाता है। एक जीवनसाथी जो एक IRA विरासत में मिला है, या तो अपने स्वयं के IRA के लिए धन पर रोल कर सकता है या आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMDs) लेने के लिए प्रतीक्षा कर सकता है जब तक कि देर से पति या पत्नी 72 वर्ष की आयु के नहीं हो जाते।

गैर-जीवनसाथी लाभार्थियों के पास तीन विकल्प हैं, जिसमें खाते की पूरी राशि का तत्काल भुगतान करना और आईआरएस करों का भुगतान करना शामिल है। वे अपनी जीवन प्रत्याशा या मृतक की जीवन प्रत्याशा के आधार पर आरएमडी लेना शुरू कर सकते हैं; यदि वे 72 वर्ष से अधिक आयु के हैं, तो उन्हें IRA विरासत में लेने के एक वर्ष के भीतर आरएमडी लेना शुरू कर देना चाहिए। एक अन्य विकल्प पांच साल में खाते से पूरी तरह से हट जाना है।

विस्तारित IRA केवल एक प्रावधान है जो दूसरी पीढ़ी के लाभार्थी और बाद के लाभार्थियों को पहली पीढ़ी के लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा के आधार पर वितरण जारी रखने की अनुमति देता है।