स्थगित मुआवजा योजना बनाम 401 (के) एस

आस्थगित मुआवजा योजनाएं बनाम 401 (के) एस: एक अवलोकन

आस्थगित मुआवजा योजना सेवानिवृत्ति योजना में कर्मचारियों के लिए एक अतिरिक्त विकल्प प्रदान करती है और अक्सर 401 (के) योजना में भागीदारी के पूरक के लिए उपयोग की जाती है। आस्थगित मुआवजा बस एक योजना है जिसमें एक कर्मचारी एक निर्दिष्ट भविष्य की तारीख तक अपने मुआवजे के एक हिस्से को स्वीकार करता है। उदाहरण के लिए, 55 वर्ष की आयु में और $ 250, 000 प्रति वर्ष कमाने पर, एक व्यक्ति 65 वर्ष की आयु तक सेवानिवृत्त होने तक अगले 10 वर्षों के लिए प्रति वर्ष वार्षिक मुआवजे के $ 50, 000 को स्थगित करना चुन सकता है।

आस्थगित क्षतिपूर्ति धनराशि फिर से अलग कर दी जाती है और निवेश पर प्रतिफल अर्जित कर सकते हैं जब तक कि वे कर्मचारी को भुगतान करने के लिए निर्दिष्ट नहीं किए जाते हैं। डिफरल के समय, कर्मचारी अपनी शेष आय की तरह ही आस्थगित आय पर सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों का भुगतान करता है, लेकिन धनराशि के मुआवजे पर आयकर का भुगतान तब तक नहीं करता है जब तक कि धन वास्तव में प्राप्त नहीं हो जाता है।

चाबी छीन लेना

• उच्च-भुगतान वाले अधिकारी अक्सर आस्थगित मुआवजे की योजना का विकल्प चुनते हैं। पसंदीदा मुआवजे की योजनाओं को आम तौर पर एक्सेस नहीं किया जा सकता है और यह तरलता के मामले में एक नुकसान है। कई 401 (के) योजनाओं के विपरीत, आस्थगित मुआवजा योजनाओं के खिलाफ उधार नहीं लिया जा सकता है।

आस्थगित मुआवजा योजना के लाभ

आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाएं उच्च-भुगतान वाले अधिकारियों द्वारा सबसे अधिक उपयोग की जाती हैं, जिन्हें रहने के लिए अपने वार्षिक मुआवजे की कुल आवश्यकता नहीं होती है और वे अपने कर के बोझ को कम करना चाहते हैं। आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाएं, डिफरल के दौरान किसी व्यक्ति की कर योग्य आय को कम कर देती हैं।

वे वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) के संपर्क को कम कर सकते हैं और कर कटौती की उपलब्धता बढ़ा सकते हैं। आदर्श रूप से, उस समय जब व्यक्ति को आस्थगित मुआवजा प्राप्त होता है, जैसे कि सेवानिवृत्ति में, उसका या उसका कुल मुआवजा कम टैक्स ब्रैकेट के लिए अर्हता प्राप्त करेगा, जिससे कर बचत होती है।

401 (के) योजनाओं के पूरक के लिए आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाओं का उपयोग किया जाता है।

कैसे 401 (के) योजनाएं अंतर

401 (के) या एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) के पूरक के लिए आस्थगित मुआवजे की योजनाओं का उपयोग अक्सर किया जाता है, यह है कि योजनाओं में दी जाने वाली धनराशि की राशि 401 (के) योगदान के लिए अनुमति से अधिक है, ऊपर मुआवजे का 50% तक।

401 (के) खाते में 2020 तक अधिकतम स्वीकार्य वार्षिक योगदान $ 19, 500 है। आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाओं का एक और लाभ यह है कि कुछ सबसे 401 (k) योजनाओं की तुलना में बेहतर निवेश विकल्प प्रदान करते हैं।

तरलता के संदर्भ में आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाएं नुकसान में हैं। आमतौर पर, किसी भी कारण से, निर्दिष्ट वितरण तिथि से पहले, आस्थगित क्षतिपूर्ति निधि तक पहुँचा नहीं जा सकता है। वितरण की तारीख, जो कि सेवानिवृत्ति पर या निर्दिष्ट वर्षों के बाद हो सकती है, योजना निर्धारित होने के समय निर्दिष्ट होनी चाहिए और इसे बदला नहीं जा सकता। और न ही मुआवजे के लिए निधियों को आस्थगित किया जा सकता है।

401 (के) खातों के बहुमत के खिलाफ, और वित्तीय कठिनाई की कुछ शर्तों के तहत उधार लिया जा सकता है - जैसे कि बड़े, अप्रत्याशित चिकित्सा व्यय या अपनी नौकरी खोना - धन भी जल्दी वापस लिया जा सकता है। इसके अलावा, 401 (के) योजना के विपरीत, जब धन एक आस्थगित मुआवजे की योजना से प्राप्त होता है, तो उन्हें IRA खाते में नहीं जोड़ा जा सकता है।

401 (के) योजनाओं की तुलना में आस्थगित क्षतिपूर्ति योजनाएं कम सुरक्षित हैं।

जोखिम का खतरा

ज़ब्त की संभावना एक आस्थगित मुआवजे की योजना के मुख्य जोखिमों में से एक है, जिससे यह 401 (के) योजना की तुलना में काफी कम सुरक्षित है। आस्थगित मुआवजा योजनाओं को अनौपचारिक रूप से वित्त पोषित किया जाता है। अनिवार्य रूप से निर्दिष्ट समय पर कर्मचारी को स्थगित धन, किसी भी निवेश आय का भुगतान करने के लिए नियोक्ता से बस एक वादा है। इसके विपरीत, 401 (के) के साथ एक औपचारिक रूप से स्थापित खाता मौजूद है।

आस्थगित मुआवजा योजनाओं की अनौपचारिक प्रकृति कर्मचारी को नियोक्ता के लेनदारों में से एक होने की स्थिति में रखती है। 401 (के) प्लान को अलग से बीमित किया जाता है। इसके विपरीत, नियोक्ता के दिवालिया होने की स्थिति में, इस बात का कोई आश्वासन नहीं है कि कर्मचारी कभी भी आस्थगित मुआवजा धन प्राप्त करेगा। उस स्थिति में कर्मचारी बस कंपनी का एक और लेनदार होता है, जो अन्य लेनदारों, जैसे बॉन्डहोल्डर्स और पसंदीदा स्टेपहोल्डर्स के पीछे कतार में खड़ा होता है।

बुद्धिमानी से आस्थगित मुआवजा योजनाओं का उपयोग करना

आम तौर पर कर्मचारी के लिए एक ही समय में वितरित सभी आस्थगित आय से बचने के लिए मुआवजे को टालना लाभप्रद होता है, क्योंकि इसके परिणामस्वरूप कर्मचारी को उस वर्ष के लिए सबसे अधिक संभव कर ब्रैकेट में रखने के लिए पर्याप्त धन प्राप्त होता है। आदर्श रूप से, यदि विकल्प नियोक्ता की योजना के माध्यम से उपलब्ध है, तो कर्मचारी एक अलग वर्ष में वितरित की जाने वाली प्रत्येक वर्ष की आस्थगित आय को नामित करने के लिए बेहतर करता है। उदाहरण के लिए, एक ही बार में 10 साल के आस्थगित मुआवजे को प्राप्त करने के बजाय, व्यक्ति आमतौर पर निम्नलिखित 10-वर्ष की अवधि में साल-दर-साल वितरण प्राप्त करना बेहतर होता है।

वित्तीय सलाहकार आमतौर पर एक 401 (के) योजना के लिए अधिकतम संभव योगदान करने के बाद ही एक आस्थगित मुआवजे की योजना का उपयोग करने का सुझाव देते हैं - और केवल अगर कंपनी एक व्यक्ति के लिए काम करती है तो बहुत ही आर्थिक रूप से ठोस माना जाता है।