जब आप कर-आस्थगित वार्षिकी खरीदते हैं, तो आपको तीन पार्टियों का नाम देना होगा: मालिक, वार्षिकी, और लाभार्थी। मालिक प्रारंभिक निवेश करता है, यह तय करता है कि आय कब शुरू करनी है और किस समय लाभार्थी पदनाम बदल सकता है। अनुबंध के तहत भुगतान किए जाने वाले लाभों को निर्धारित करने के लिए उपयोग किया जाता है। नामित लाभार्थी वार्षिकी निधि का हकदार है जब वार्षिकी अनुबंध के मालिक की मृत्यु हो जाती है।
आम तौर पर, मालिक और वार्षिकी एक ही व्यक्ति होते हैं। जब वे एक ही व्यक्ति नहीं होते हैं, तो उनमें से एक के मरने पर चीजें जटिल हो सकती हैं, और यदि वे नियमों को नहीं समझते हैं तो लाभार्थियों को बड़े आयकर बिल के साथ मारा जा सकता है।, हम कुछ स्थितियों पर जा सकते हैं जो तब हो सकती हैं जब वार्षिकी के मालिक या वार्षिकी की मृत्यु हो जाती है और कुछ कदम प्रदान करते हैं जो प्रत्येक पार्टी अपनी संपत्ति की रक्षा करने और कर देयता को कम करने के लिए ले सकती है।
सामान्य प्रावधान
गैर-योग्य (IRA या किसी अन्य सेवानिवृत्ति योजना में आयोजित नहीं) के लाभार्थी कर कोड में आधार प्रावधान में चरण-अप का लाभ नहीं उठा सकते क्योंकि वे अन्य परिसंपत्तियों के साथ हो सकते हैं जो आप उन्हें छोड़ते हैं। इसलिए, वे खाते में सभी लाभ पर साधारण आयकर का भुगतान करेंगे। हालांकि, अगर वे अनुबंध की घोषणा करते हैं, तो प्रत्येक वार्षिकी भुगतान के एक हिस्से को मूलधन का कर-मुक्त रिटर्न माना जाएगा। यह बहिष्करण अनुपात की गणना करके निर्धारित किया जाता है और लंबे समय तक कर देयता को फैला सकता है।
अन्नुयंत्र-स्वामित्व वाली वार्षिकियां
स्पॉसल लाभार्थी: एन्युइटी के एक जीवित पति लाभार्थी को नए मालिक के रूप में माना जाता है। यह आपके पति को आपकी जगह लेने की अनुमति देगा और तब तक आयकर को स्थगित करना जारी रखेगा जब तक वह मर नहीं जाता।
गैर-spousal लाभार्थी: spousal लाभार्थियों के विपरीत, गैर-योग्य वार्षिकियों के non-spouse लाभार्थियों को केवल स्वामित्व नहीं मिल सकता है; लाभार्थियों के रूप में, उन्हें पांच साल के भीतर लाभ लेना चाहिए। हालांकि, वे आपकी मृत्यु के 60 दिनों के भीतर एकमुश्त राशि प्राप्त करने के बजाय अनुबंध को रद्द कर सकते हैं। आपके मरने के एक साल बाद से भुगतान शुरू नहीं होना चाहिए।
असामान्य मालिक-वार्षिक पदनाम
एक पति और पत्नी संयुक्त रूप से एक वार्षिकी के मालिक हैं: आप और आपके पति संयुक्त रूप से वार्षिकी अनुबंध के मालिक हो सकते हैं। यह मेडिकेड नियोजन उद्देश्यों के लिए किया गया हो सकता है। उदाहरण के लिए, यदि आप में से कोई एक नर्सिंग होम में प्रवेश करता है, तो दूसरा आपके पास रहने वाले पति-पत्नी के जीवन प्रत्याशा के आधार पर अनुबंध की घोषणा कर सकता है। यह संपत्ति को यह निर्धारित करने के लिए छूट देगा कि क्या आप मेडिकाइड के लिए योग्य हैं।
हालाँकि, यदि अनुबंध की घोषणा करने से पहले आप में से किसी की मृत्यु हो जाती है, तो समस्याएँ हो सकती हैं क्योंकि आईआरएस के लिए आवश्यक है कि लाभार्थी पहले संयुक्त स्वामी की मृत्यु पर पिछले अनुभाग में बताए अनुसार आय करें। नतीजतन, लाभार्थियों के पास करों का भुगतान करना होगा, जबकि जीवित संयुक्त मालिक धन खो देगा।
मालिक, Annuitant, और लाभार्थी अलग लोग हैं
ऐसे सलाहकार हुए हैं जिन्होंने सुझाव दिया है कि वार्षिकी के मालिक एक छोटे व्यक्ति का नाम उद्घोषक के रूप में रखते हैं। इससे भुगतान और संबंधित आयकर देयता लंबे समय तक खिंची रहेगी। हालांकि, यदि वार्षिकी मालिक के सामने मर जाती है, तो लाभार्थियों को निधियों को निकालना होगा।
एक काल्पनिक उदाहरण के रूप में, मान लीजिए कि एक पति वार्षिकी का मालिक है, उसका बेटा वार्षिकी है, और उसकी पत्नी लाभार्थी है। यदि पुत्र की मृत्यु हो जाती है, तो मालिक की पत्नी (माँ) को कार्यवाही करनी होगी और आयकर का भुगतान करना होगा, जैसा कि किसी अन्य गैर-लाभकारी लाभार्थी को करना होगा।
दूसरी ओर, यदि पति की मृत्यु पहले हो जाती है, तो पत्नी अपने जूते में कदम रख सकती है और वार्षिकी के कर रेफरल को जारी रख सकती है। अगर वह दोबारा शादी करती है, तो वह अपने नए जीवनसाथी का नाम लाभार्थी के रूप में रख सकती है। उसकी मृत्यु के समय, उसका नया पति उसके जूते में कदम रख सकता था और कर के बचाव को जारी रख सकता था।
गैर-वार्षिकी मालिक एक गैर-पति / पत्नी को लाभार्थी के रूप में नाम देता है: उपरोक्त उदाहरण को संशोधित करने के लिए, मान लें कि पति अपनी बहन का नाम लाभार्थी के रूप में रखता है और अपने बेटे को वार्षिकी के रूप में रखता है। इस मामले में, जब पति की मृत्यु हो जाती है, तो उसकी बहन को निधियों को हटा देना चाहिए, क्योंकि किसी अन्य गैर-लाभकारी लाभार्थी को करने की आवश्यकता होती है।
तुम्हे क्या करना चाहिए
एक मालिक के रूप में
निवेशकों को वार्षिकी में लगाई गई राशियों का अच्छा रिकॉर्ड रखना चाहिए। इसके अलावा, आप यह देखना चाहते हैं कि स्वामी, वार्षिकी और लाभार्थी के रूप में किसे नामित किया गया है।
इस बीच, लाभार्थी वितरण प्रावधानों की व्याख्या करने के लिए अपनी वार्षिकी की समीक्षा करें। आप पा सकते हैं कि एक गैर-अननुमोदित स्वामी की मृत्यु पर आत्मसमर्पण के आरोप हैं, लेकिन वार्षिकी की मृत्यु पर नहीं। या जब एक वार्षिकी पर आत्मसमर्पण शुल्क पर छूट हो सकती है, लेकिन मालिक नहीं, तो नर्सिंग होम में प्रवेश करता है। (संबंधित जानकारी के लिए, वार्षिकी घाटे से निपटने के बारे में पढ़ें।)
लाभार्थी के रूप में
इसके अलावा, यह मत भूलो कि यदि संघीय संपत्ति कर का भुगतान किया गया था, तो आप अनुसूची ए पर आपके मद में कटौती के हिस्से के रूप में वार्षिकी के कारण संपत्ति कर की राशि के लिए आयकर कटौती का दावा कर सकते हैं।
तल - रेखा
मालिकों, वार्षकों और लाभार्थियों के लिए एक जैसे, आपके विकल्पों को जानना और सूचित रहना अप्रिय वित्तीय आश्चर्य और अनावश्यक लागतों से बचने का सबसे अच्छा तरीका है। अधिक के लिए, एक विरासत से इनकार करने और अपनी संपत्ति योजना पर शुरू करने के बारे में पढ़ें।
