छात्र ऋण ऋण देश में उपभोक्ता ऋण के सबसे बड़े वर्गों में से एक बन गया है। वास्तव में, यह लगभग 45 मिलियन अमेरिकियों को प्रभावित करता है। फोर्ब्स की एक रिपोर्ट के अनुसार, 2019 की शुरुआत में छात्र ऋण ऋण लगभग $ 1.5 ट्रिलियन तक पहुंच गया, 2017 के वर्ग से औसत उधारकर्ता के रूप में छात्र ऋण में $ 28, 650 के रूप में ज्यादा होता है।
छात्र ऋण का भुगतान करने के लिए पैसे खोजना - स्कूल के लिए अकेले भुगतान करें - कई नए कब्रों के लिए संघर्ष है जो अभी कार्यबल में शुरू हो रहे हैं। ऋण माफी कार्यक्रम कुछ राहत दे सकते हैं, लेकिन केवल उन उधारकर्ताओं के लिए जो चयनित क्षेत्रों में काम करते हैं। लेकिन इसकी एक ऐसी योजना है जो न केवल लोगों को ट्यूशन और अन्य खर्चों से बचाने के लिए कर-मुक्त करने में मदद करती है, बल्कि इससे उन्हें अपने छात्र ऋण के एक हिस्से का भुगतान करने में भी मदद मिलती है-या उनके लाभार्थियों में से कोई भी बिना किसी दंड का सामना किए।
चाबी छीन लेना
- 529 योजनाएं कर-बचत बचत योजनाएं हैं, जो मूल रूप से योजना धारक के लाभार्थी के बाद की माध्यमिक शिक्षा की लागतों को कवर करने के लिए डिज़ाइन की गई हैं। 2017 में हस्ताक्षरित कर कटौती और नौकरियां अधिनियम ने K से 12 शिक्षा के लिए योग्य शिक्षण खर्चों को शामिल करने के लिए कवरेज का विस्तार किया। 2019 के अधिनियम, योजना धारक शिक्षुता कार्यक्रमों के ट्यूशन और योग्य खर्चों का भुगतान करने के लिए 529 योजनाओं का उपयोग कर सकते हैं और छात्र ऋण ऋण का भुगतान करने के लिए अधिकतम $ 10, 000 का जीवनकाल निकाल सकते हैं।
529 योजना की मूल बातें
1990 के दशक में माध्यमिक शिक्षा से जुड़ी लागतों के लिए लोगों को भुगतान करने में मदद करने के तरीके के रूप में बनाया गया, 529 योजनाएं कर-बचत बचत योजनाएं हैं। योजनाओं से लोगों को एक लाभार्थी-एक बच्चा, पोता, या जीवनसाथी के लिए बचत बढ़ने दी जाती है। योजना लोगों को अपने लिए बचत करने की भी अनुमति देती है।
दो प्रकार की 529 योजनाएं हैं- प्रीपेड ट्यूशन प्लान और बचत योजनाएं। प्रीपेड ट्यूशन योजना योजना धारकों को लाभार्थी के लिए ट्यूशन और अन्य शुल्क देने की क्षमता प्रदान करती है, बशर्ते वह किसी निर्दिष्ट संस्थान में हो। दूसरी ओर, बचत योजनाएं, व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों (IRA) से मिलती-जुलती हैं, जिसमें वे कर-अनुकूल योजनाएं हैं।
आंतरिक राजस्व संहिता (आईआरसी) की धारा 529 में योजना नियम निर्धारित किए गए थे। उदाहरण के लिए, 529 योजनाओं से निकासी संघीय करों से 100% मुक्त थी यदि उनका उपयोग ट्यूशन और फीस, या कमरे और बोर्ड जैसे योग्य शिक्षा खर्चों को कवर करने के लिए किया जाता था।
एचआर 529
जनवरी 2017 में, हाउस मेंबर्स लिन जेनकिन्स (आर-कान) और रॉन काइंड (डी-विस) ने एचआर 529 को पेश किया, 2017 के 529 और एबीएलई अकाउंट इंप्रूवमेंट एक्ट को भी डब किया गया। बिल मुख्य रूप से नियोक्ताओं को योगदान करने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए डिज़ाइन किया गया था। 529 कर प्रोत्साहन के माध्यम से कर्मचारियों की ओर से योजना। इन खातों में नियोक्ता के 100 डॉलर तक के योगदान को करों से बाहर रखा गया था। 529 योजनाएं बनाने वाले छोटे व्यवसायों को इन खातों के लिए पेरोल कटौती की लागत के साथ मदद करने के लिए कर क्रेडिट भी मिला।
छात्र ऋणों के भुगतान के लिए 529 निधियों का उपयोग करने के लिए दंड को हटाकर कानून ने बचतकर्ताओं को भी लाभान्वित किया। करदाता जो योग्य शिक्षा खर्चों के अलावा किसी अन्य चीज के लिए 529 योजना धन का उपयोग करते थे, 10% संघीय कर दंड के अधीन थे। कमाई के किसी भी वितरण को कर योग्य आय माना जाता था, जो बचतकर्ता की कर देयता को और भी अधिक बढ़ा सकता था।
इस विधेयक को बचे हुए 529 योजना के पैसे वाले परिवारों के लिए एक वरदान माना गया था, जो अयोग्य वितरण करने के लिए कर दंड से बचना चाहते हैं। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने खातों को पूर्व में एक लाभार्थी से दूसरे में स्थानांतरित करने की अनुमति दी थी, लेकिन अगर परिवार में कोई अन्य छात्र नहीं हैं जो पैसे का उपयोग कर सकते हैं, तो खाता स्वामी को अप्रयुक्त निधि को छोड़ना होगा या स्वीकार करना होगा वित्त दायित्व।
529 योजनाओं में परिवर्तन
2017 में टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA) के साथ-साथ 2017 में 529 योजनाओं का उपयोग करने के तरीके में कई बदलाव हुए हैं, साथ ही 2019 में रिटायरमेंट एनहांसमेंट (SECURE) एक्ट के लिए सेटिंग हर कम्युनिटी के पारित होने के साथ। दोनों कानूनों पर राष्ट्रपति डोनाल्ड ट्रम्प द्वारा हस्ताक्षर किए गए थे।
टीसीजेए ने 529 योजनाओं का उपयोग करने का तरीका बदल दिया, जिससे उनके कुछ लाभ बढ़ गए। द्वितीयक शिक्षा से परे प्राथमिक परिवर्तन का विस्तार एक सार्वजनिक, निजी या धार्मिक स्कूल में K से 12 शिक्षा के लिए प्रति छात्र वार्षिक ट्यूशन खर्च में $ 10, 000 की अधिकतम राशि शामिल करने के लिए किया गया है। अन्य खर्च योग्य नहीं हैं, और किसी भी अतिरिक्त शैक्षिक लागत को कवर करने के लिए किए गए वितरण को सकल आय माना जाएगा।
अमेरिकी प्रतिनिधि सभा द्वारा पारित होने के बाद योजनाओं में अतिरिक्त परिवर्तन किए गए थे, जिसे 20 दिसंबर, 2019 को हस्ताक्षरित किया गया था। अधिनियम की धारा 302 के तहत, योजना धारक अब:
- लाभार्थी द्वारा भाग लिए गए किसी भी पंजीकृत प्रशिक्षुता कार्यक्रम से संबंधित खर्चों को कवर करने के लिए उनके 529 खातों का उपयोग करें। इसमें किसी भी अतिरिक्त लागत शामिल है जैसे कि फीस, उपकरण, किताबें, और अन्य आपूर्ति। शर्तों के साथ योग्य छात्र ऋण का भुगतान करने के लिए अपनी योजना से $ 10, 000 तक की छूट। पहला यह है कि $ 10, 000 अधिकतम एक लाभार्थी और प्रत्येक भाई-बहन के लिए जीवन भर की सीमा है। इसका मतलब है कि दो बच्चों वाला परिवार अपने छात्र ऋण का भुगतान करने के लिए अधिकतम 20, 000 डॉलर निकाल सकता है। दूसरे, योजना धारक इस धन से भुगतान किए गए किसी भी छात्र ऋण ब्याज कटौती का दावा नहीं कर सकते।
एक लाभार्थी के योग्य छात्र ऋण का भुगतान करने के लिए अधिकतम जीवनकाल सीमा एक योजना धारक 529 योजना से वापस ले सकता है।
तल - रेखा
छात्र ऋण ऋण देश में उपभोक्ता ऋण का सबसे बड़ा प्रकार है। हालांकि शिक्षा ऋण वाले लोग अपने ऋणों के प्रबंधन के लिए मौजूदा रास्ते तलाशने तक सीमित हैं, लेकिन थोड़ी राहत है। SECURE अधिनियम के पारित होने के बाद से, 529 योजना धारक अपने स्वयं के छात्र ऋण ऋण, या अपने बच्चों, पोते, या जीवनसाथी की ओर $ 10, 000 तक की कर-मुक्त राशि निकाल सकते हैं। किसी भी अन्य वित्तीय उत्पाद के रूप में, यह कैसे काम करता है, इस पर पूर्ण विवरण के लिए अपने योजना प्रशासक के साथ जांच करना एक अच्छा विचार है।
