विषय - सूची
- 1: RMD रकम: रोलओवर योग्य नहीं
- 2. आरएमडी का एकत्रीकरण
- 3. आरएमडी वर्ष में IRA स्थानांतरण
- 4. मृत्यु और तलाक और आरएमडी
- 5. परिवार-गुणन नियम
- 6. IRA कस्टोडियन रिपोर्टिंग
- तल - रेखा
आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) के लिए आवश्यक है कि आप 70 you तक पहुँचने के बाद अपने सेवानिवृत्ति खातों से आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMDs) लेना शुरू करें। यह काफी सरल लगता है, लेकिन, दुर्भाग्य से, इन वितरणों की गणना कभी-कभी मुश्किल होती है। हालांकि एक कर पेशेवर निश्चित रूप से आपकी मदद कर सकता है, आईआरएस दंड से बचने के लिए नियमों को स्वयं जानना बेहतर होगा। यहां छह प्रमुख नियमों पर एक नज़र डालें जो RMD गणनाओं को प्रभावित कर सकते हैं।
चाबी छीन लेना
- किसी वर्ष में आपके IRA से पहला वितरण उस वर्ष के लिए आपके RMD के हिस्से के रूप में माना जाता है। यदि आपके पास कई IRA हैं, तो आप प्रत्येक राशि के लिए RMD राशियों को एक योग में जोड़ सकते हैं और इसे एक ही खाते से निकाल सकते हैं। आपका खाता संरक्षक आम तौर पर है। आपको यह बताने की आवश्यकता है कि RMD देय है, लेकिन इसके लिए आपको राशि की गणना करने की आवश्यकता नहीं है।
1. आरएमडी सम्स: रोलओवर योग्य नहीं
RMDs का प्रतिनिधित्व करने वाली राशियों को एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) या अन्य पात्र सेवानिवृत्ति योजना में रोल नहीं किया जाना चाहिए और इसे Roth IRA में परिवर्तित नहीं किया जा सकता है। यदि आप अपना RMD रोल अप या परिवर्तित करते हैं, तो इसे एक अतिरिक्त योगदान के रूप में माना जाएगा जो कि कर और दंड से बचने के लिए निश्चित समय तक खाते से हटा दिया जाना चाहिए।
किसी भी आरएमडी के लिए किसी भी वर्ष आपके IRA से पहला वितरण उस वर्ष के लिए आपके RMD का हिस्सा माना जाता है और इसलिए रोलओवर योग्य नहीं है। “अगर आप 70 वर्ष की आयु के बाद IRA रोल करने का निर्णय लेते हैं तो सावधान रहें। अपना वितरण पहले ले लो! ”पैट्रिक ट्रैवर्स, मनीचैच के संस्थापक, चार्ल्सटन, एससी के उपनगरीय इलाके में स्थित हैं।
उदाहरण
मैरी 2019 में 70 Mary की उम्र तक पहुंच गईं। 2019 के लिए उनका RMD $ 15, 000 है। 2019 मैरी के लिए पहला आरएमडी वर्ष है, वह 2019 के लिए आरएमडी लेने के लिए 1 अप्रैल, 2020 तक इंतजार कर सकती है। 2019 के दौरान मैरी को अपने इरा से $ 7, 000 का वितरण मिला। भले ही मैरी को 1 अप्रैल, 2020 तक अपने 2019 आरएमडी को लेने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन 2019 में उन्हें मिलने वाली राशि को लुढ़काया नहीं जा सकता है, क्योंकि यह 2019 के लिए उनके आरएमडी के लिए जिम्मेदार है।
नियम यह है कि एक वर्ष के दौरान वितरित की गई कोई भी राशि जिसके लिए आरएमडी देय है, आरएमडी का हिस्सा माना जाता है जब तक कि पूर्ण आरएमडी राशि वितरित नहीं की जाती है। यदि मैरी ने $ 17, 000 का वितरण लिया होता, तो वह राशि जो RMD राशि ($ 2, 000) से अधिक होती है, रोलओवर योग्य होती, क्योंकि वर्ष के लिए उसका RMD पहले ही संतुष्ट हो चुका होता।
2. आरएमडी का एकत्रीकरण
उदाहरण
75 वर्षीय रिटायर सैम के पास दो पारंपरिक IRA और दो 403 (b) खाते हैं। सैम के पास एक लाभ-साझाकरण योजना में संपत्ति भी है और पिछले नियोक्ताओं के साथ एक 401 (के) योजना है। मान लीजिए कि सैम के सेवानिवृत्ति खातों में से प्रत्येक के लिए RMD राशि निम्नलिखित है:
IRA नंबर 1: $ 15, 000
IRA नंबर 2: $ 8, 000
403 (बी) नंबर 1: $ 6, 000
403 (बी) नंबर 2: $ 4, 500
लाभ-साझाकरण योजना खाता: $ 10, 000
401 (के) खाता: $ 12, 000
यहाँ उनके विभिन्न खातों के लिए सैम के विकल्प दिए गए हैं:
- IRA नंबर 1 और IRA नंबर 2 के लिए। सैम या तो प्रत्येक IRA खाते से प्रत्येक राशि ले सकता है, कुल राशि और एक IRA से पैसे ले सकता है, या IRA खातों में से प्रत्येक से संयुक्त मात्रा का कोई भी भाग ले सकता है (जब तक कि के रूप में कुल पूर्ण RMD आवश्यकता के बराबर है)। 403 (बी) नंबर 1 और 403 (बी) नंबर 2 के लिए। सैम या तो प्रत्येक 403 (बी) खाते से राशि ले सकता है, कुल राशि और एक 403 (बी) खाते से ले सकता है, या किसी भी हिस्से को ले सकता है प्रत्येक 403 (बी) खातों से संयुक्त मात्रा (जब तक कुल पूर्ण आरएमडी आवश्यकता के बराबर हो)। लाभ-साझाकरण योजना और 401 (के) के लिए। लाभ-साझाकरण योजना खाते से $ 10, 000 की राशि वितरित की जानी चाहिए और 401 (के) खाते से $ 12, 000 की राशि वितरित की जानी चाहिए। इन राशियों को जोड़ा नहीं जा सकता।
3. आरएमडी वर्ष में IRA स्थानांतरण
यदि आपका RMD देय है, तो भी आप अपना पूरा IRA शेष राशि हस्तांतरित कर सकते हैं, बशर्ते आप लागू समय सीमा से IRA प्राप्त करने वाले से RMD ले लें। जैसा कि आपके नए IRA के संरक्षक को पता नहीं हो सकता है कि पुराने IRA से जुड़ा RMD देय है, सुनिश्चित करें कि आपको याद है कि यह है और इसे समय सीमा तक ले जाएं। यदि आप भूल जाते हैं, तो आपको 50% जुर्माना का सामना करना पड़ेगा।
4. मृत्यु और तलाक और आरएमडी
इसका मतलब यह है कि यदि आपका जीवनसाथी लाभार्थी आपसे 10 वर्ष से अधिक छोटा है, तो भी आप आईआरएस प्रकाशन 590-बी के परिशिष्ट बी में तालिका II का उपयोग कर सकते हैं, जिसका शीर्षक "संयुक्त जीवन और अंतिम उत्तरजीविता प्रत्याशा" है। किसी भी लाभार्थी को ध्यान में नहीं रखा जाता है। अगले वर्ष की गणना के लिए।
डलास में रेवर एसेट मैनेजमेंट, इंक के अध्यक्ष डैन स्टीवर्ट, CFA®, कहते हैं, "सामान्य तौर पर, तलाक, RMDs और सेवानिवृत्ति की संपत्ति पर, बहुत मुश्किल हो सकता है और एक राज्य से दूसरे राज्य में भिन्न हो सकता है।" “और सामुदायिक संपत्ति राज्यों में अन्य राज्यों की तुलना में अलग नियम होंगे। इसलिए सक्षम परामर्श महत्वपूर्ण है, खासकर करों से बचने या कम करने के लिए। ”
5. परिवार-गुणन नियम
एक व्यक्ति जो किसी व्यवसाय का 5% से अधिक का मालिक है, को गैर-इरा सेवानिवृत्ति योजना के लिए आरएमडी शुरू करने में देरी करने की अनुमति नहीं दी जाती है, जिस वर्ष वे अभी भी कार्यरत हैं, भले ही वे 70½ वर्ष की आयु तक पहुँचते हैं। यदि आप किसी व्यवसाय के 5% से अधिक के मालिक हैं और आपके जीवनसाथी और / या बच्चे एक ही व्यवसाय से कार्यरत हैं, तो आपके स्वामित्व का श्रेय उन्हें दिया जा सकता है। इसका मतलब यह है कि वे भी, मालिक माने जा सकते हैं और आपके जैसी ही समय सीमा के अधीन हो सकते हैं।
6. IRA कस्टोडियन रिपोर्टिंग
प्रत्येक वर्ष आपके पारंपरिक IRA, SEP IRA या SIMPLE IRA के संरक्षक / न्यासी आपको RMD सूचना भेजना चाहिए, यदि वे पूर्ववर्ती वर्ष के 31 दिसंबर को उस खाते में रहे हों। यह सूचना आपको उस वर्ष के 31 जनवरी तक भेजी जानी चाहिए जिसके लिए आरएमडी लागू होता है।
कुछ संरक्षकों में वर्ष के लिए आपकी आरएमडी राशि की गणना शामिल होगी, जबकि अन्य आपको सूचित करेंगे कि आरएमडी देय है और आपके अनुरोध पर राशि की गणना करने का प्रस्ताव है।
तल - रेखा
यहां चर्चा किए गए छह नियम निश्चित रूप से संपूर्ण नहीं हैं। यदि आपके पास अपने आरएमडी को गणना करने के तरीके या लेने के बारे में कोई प्रश्न हैं, तो यह कर पेशेवर के साथ परामर्श करने के लायक होगा। बस याद रखें कि नियमों का पालन करने में विफल रहने पर आपको 50% जुर्माना देना पड़ सकता है।
